Xử phạt hành chính lĩnh vực chứng khoán

Để hướng dẫn thi hành Nghị định 156/2020/NĐ-CP về xử phạt hành chính trong lĩnh vực chứng khoán, Bộ Tài chính ban hành Thông tư 117/2020/TT-BTC quy định phương pháp tính khoản thu trái pháp luật, số lợi bất hợp pháp có được khi vi phạm pháp luật về chứng khoán. 

Tại Khoản 3 Điều 3 Thông tư này, khoản thu trái pháp luật luật có được do thực hiện hành vi thao túng thị trường chứng khoán được tính theo công thức:

Khoản thu trái pháp luật = (Giá bán bình quân - Giá mua bình quân) X (Khối lượng chứng khoản bán ra - Khối lượng chứng khoán giao dịch nội nhóm) - Các khoản thuế, phí phải nộp.

Trong đó:

- Giá bán bình quân = (Giá trị chứng khoán bán ra - Giá trị chứng khoán giao dịch nội nhóm) /(Khối lượng chứng khoán bán ra - Khối lượng chứng khoán giao dịch nội nhóm)

- Trường hợp tổng khối lượng chứng khoán bán ra nhỏ hơn hoặc bằng tổng khối lượng chứng khoán mua vào trong thời kỳ thao túng, giá mua bình quân được tính như sau:

Giá mua bình quân = (Giá trị chứng khoán mua vào - Giá trị chứng khoán giao dịch nội nhóm) /(Khối lượng chứng khoán mua vào – Khối lượng chứng khoán giao dịch nội nhóm)

- Trường hợp tổng khối lượng chứng khoán bản ra lớn hơn tổng khối lượng chứng khoán mua vào trong thời kỳ thao túng, giá mua bình quân được tính như sau:

Giá mua bình quân = (Giá trị chứng khoán mua vào + Giá trị chứng khoán chênh lệch - Giá trị chứng khoán giao dịch nội nhóm) /(Khối lượng chứng khoán mua vào + Khối lượng chứng khoán chênh lệch - Khối lượng chứng khoán giao dịch nội nhóm). Trong đó:

Khối lượng chứng khoán chênh lệch = Khối lượng chứng khoán bán ra - Khối lượng chứng khoán mua vào

Giá trị chứng khoán chênh lệch = Khối lượng chứng khoán chênh lệch X Giá của khối lượng chứng khoán chênh lệch.

Giá của khối lượng chứng khoán chênh lệch là giá tham chiếu của ngày bắt đầu thời kỳ thao túng

Ngoài ra Thông tư còn hướng dẫn xác định:

- Khoản thu trái pháp luật có được do thực hiện hành vi thao túng thị trường chứng khoán trong trường hợp thao túng thị trường chứng khoán làm giá cổ phiếu giảm xuống sau đó mua vào (Khoản 4 Điều 3)

- Phương pháp tinh khoả thu trái pháp luật có được do thực hiện hành vi sử dung thông tin nội bộ để mua, bán chứng khoán (Khoản 5 Điều 3)

- Phương pháp tính số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hàn vi vi phạm pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán (Điều 4)

Thông tư 117 có hiệu lực từ 15/2/2021, thay thế Thông tư 217/2013/TT-BTC và Thông tư 36/2017/TT-BTC.

Xem toàn văn Thông tư tại file đính kèm.

Văn phòng công chứng nói vậy tức cậu