DanLuat 2015

1 số thắc mắc về thuế TNDN

Chủ đề   RSS   
  • #223251 31/10/2012

    phamthuhuyenhp90

    Sơ sinh

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:31/10/2012
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 35
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    1 số thắc mắc về thuế TNDN

    Chào cả nhà. mình mới làm kế toán cho 1 công ty xây lắp

    Quý III vừa qua công ty mình có nhận đc 1 công trình xây lắp trị giá gần 800 triệu và hết quý III vừa rồi là công trình đi vào bàn giao. Các khoản chi phí chỉ có hoá đơn bán lẻ và bảng lương của công nhân. Vì công trình này là nhận khoán nhân công thui, thiết bị rất ít. Vấn đề là tháng 10 này  mình xuất hoá đơn rùi, nhưng mình lại không có hoá đơn đầu vào. Nên nếu cuối năm quyết toán thuế TNDN mình sẽ phải chịu 1 số thuế rất lớn. Vậy các bạn chỉ giúp mình làm thế nào để hợp lý hoá đầu ra và đầu vào để số thúê mình chịu ít đi, vì thực tế là công ty đã chi trả các khoản chi phí rất lớn, ước đạt là mất gần 500triệu rùi.

    Cảm ơn cả nhà!

     
    3750 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #224267   05/11/2012

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (733)
    Số điểm: 6464
    Cảm ơn: 207
    Được cảm ơn 381 lần
    Moderator

    Chào bạn,

    Công trình nhận khoán nhân công, thì chi phí phần lớn là lương cho công nhân. Chi phí này được trừ khi tính thuế TNDN 25 %, trong khi chi phí này bạn chỉ việc khấu trừ thuế TNCN 10% nếu công nhân ký hợp đồng thời vụ <3 tháng (TH công nhân có MST thu nhập cá nhân), và khấu trừ theo biểu thuế lũy tiến TH hợp đồng từ 3- dưới 12 tháng.

     
    Báo quản trị |  
  • #225087   09/11/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3530)
    Số điểm: 87819
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2722 lần


    phamthuhuyenhp90 viết:

    Chào cả nhà. mình mới làm kế toán cho 1 công ty xây lắp

    Quý III vừa qua công ty mình có nhận đc 1 công trình xây lắp trị giá gần 800 triệu và hết quý III vừa rồi là công trình đi vào bàn giao. Các khoản chi phí chỉ có hoá đơn bán lẻ và bảng lương của công nhân. Vì công trình này là nhận khoán nhân công thui, thiết bị rất ít. Vấn đề là tháng 10 này  mình xuất hoá đơn rùi, nhưng mình lại không có hoá đơn đầu vào. Nên nếu cuối năm quyết toán thuế TNDN mình sẽ phải chịu 1 số thuế rất lớn. Vậy các bạn chỉ giúp mình làm thế nào để hợp lý hoá đầu ra và đầu vào để số thúê mình chịu ít đi, vì thực tế là công ty đã chi trả các khoản chi phí rất lớn, ước đạt là mất gần 500triệu rùi.

    Cảm ơn cả nhà!

    Bạn cần đọc các khoản chi phí không hợp lý, không đc trừ khi tính thuế TNDN tại TT123/2012/TT-BTC hướng dẫn thi hành Luật Thuế TNDN để cân đối các khoản chi phí cho phù hợp với Luật Thuế TNDN.

    Phần chi phí nhân công : Bạn ko nói rõ HĐLĐ ký dưới 3 tháng hay trên 3 tháng ? nên rất khó để có thể chỉ dẫn bạn chi tiết. Bạn đọc các văn bản có liên quan, hướng dẫn Luật Thuế TNCN để có thể lách luật trong 1 số trường hợp.

    Việc cân đối các khoản chi phí phù hợp với doanh thu ghi nhận trong kỳ phụ thuộc vào " hoa tay " của người kế toán. Nó cũng là điều khá nhạy cảm nên cũng ko thể chia sẻ với bạn qua forum một cách công khai được.

    Nếu cần sự hỗ trợ thêm...thì có thể alo cho tôi ngoài giờ hành chính (sau 18h), tôi tư vấn free cho bạn chi tiết hơn hoặc bạn có thể trao đổi thêm ở đây.

    P/s : Lưu ý rằng - không phải bất cứ khoản chi lương nào cho CNV cũng được đưa hết vào chi phí hợp lý, trong TT123/2012/TT-BTC có nêu 1 số TH liên quan tới chi trả lương, thưởng và các khoản có tính chất tiền công, tiền lương không được tính vào chi phí hợp lý, bạn cần đọc rõ để có thể không vi phạm.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    Ketoansk (09/11/2012)

0 Thành viên đang online
-