Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

Xuất hoá đơn đầu ra khi hoá đơn đầu vào chưa có

Chủ đề   RSS   
  • #79598 17/01/2011

    zipuppy

    Sơ sinh

    Quảng Ninh, Việt Nam
    Tham gia:07/10/2010
    Tổng số bài viết (12)
    Số điểm: 360
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 2 lần


    Xuất hoá đơn đầu ra khi hoá đơn đầu vào chưa có

    Xin tư vấn giúp đơn vị tôi.

    Năm 2010 đơn vị tôi có nhập về 7000gói bùn tắm, đã xuất bán cho khách hàng 5000gói còn tồn 2000gói. 5000gói bán cho khách kế toán cũ đã xuất hoá đơn đầu ra cho khách hàng và đã kê khai thuế, trong khi đó chưa có hoá đơn đầu vào của bùn. Xin tư vấn giúp đơn vị tôi phải làm cách nào?

    Tôi xin cảm ơn.

     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #81120   27/01/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3439)
    Số điểm: 84961
    Cảm ơn: 1305
    Được cảm ơn 2616 lần
    Moderator

    Chào zip.

    TH của bạn khi mua hàng " Không có hoá đơn đầu vào " nhưng bán hàng cho khách hàng bạn vẫn phải xuất hoá đơn đầu ra để  hạch toán doanh thu, giá vốn hàng bán ( lúc quyết toán thuế phải loại giá vốn này ra khỏi CP hợp lý tính thuế TNDN)& kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ.

    Mua hàng nhưng không có hóa đơn đầu vào or hóa đơn đầu vào không hợp pháp = > không được kê khai khấu trừ thuế, lúc quyết toán thuế sẽ bị xuất toán giá vốn ra khỏi chi phí hợp lý tính thuế TNDN. Nghĩa là tính thuế TNDN trên toàn bộ doanh thu của mặt hàng không có hoá đơn đầu vào đó.

    Lô hàng bán ra ko có hoá đơn đầu vào,bạn nên làm hợp đồng mua bán, biên bản thanh lý đầy đủ và có thể yêu cầu khách hàng thanh toán ck qua ngân hàng. Vì, sau này cty bạn cũng có thể sẽ bị CQ  thuế khép vào tội bán hàng KHỐNG.Tức bán hoá đơn.
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 27/01/2011 01:10:40 PM

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    3 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    honghanh308 (27/12/2012) duytambinh (19/08/2013) anhtho162 (17/09/2013)
  • #81143   27/01/2011

    nqtrang
    nqtrang
    Top 100
    Lớp 1

    Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
    Tham gia:02/10/2008
    Tổng số bài viết (381)
    Số điểm: 2447
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 21 lần


    Trường hợp nghiệp vụ kinh tế thực tế có phát sinh, khi nhập xuất hàng hoá đều có lập phiếu nhập kho - xuất kho có xác nhận của bên giao, bên nhận, có đầy đủ chứng từ thanh toán tiền, giá thanh toán phù hợp với thị trường thì kê khai nộp thuế TNDN bình thường
     
    Báo quản trị |  
  • #81146   27/01/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3439)
    Số điểm: 84961
    Cảm ơn: 1305
    Được cảm ơn 2616 lần
    Moderator

    TH của bạn nqtrang nói chỉ áp dụng cho những đối tượng mặt hàng bên dưới theo quy định của TT 130/2009/TT-BTC hướng dẫn thi hành một số điều luật thuế TNDN.

    2.4.
    Chi phí của doanh nghiệp mua hàng hoá, dịch vụ không có hoá đơn, được phép lập Bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ mua vào (theo mẫu số 01/TNDN kèm theo Thông tư này) nhưng không lập Bảng kê kèm theo chứng từ thanh toán cho cơ sở, người bán hàng, cung cấp dịch vụ trong các trường hợp: mua hàng hoá là nông sản, lâm sản, thủy sản của người sản xuất, đánh bắt trực tiếp bán ra; mua sản phẩm thủ công làm bằng đay, cói, tre, nứa, lá, song, mây,  rơm, vỏ dừa, sọ dừa hoặc nguyên liệu tận dụng từ sản phẩm nông nghiệp của người sản xuất thủ công không kinh doanh trực tiếp bán ra; mua đất, đá, cát, sỏi của người dân tự khai thác trực tiếp bán ra; mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt; mua đồ dùng, tài sản của hộ gia đình, cá nhân đã qua sử dụng trực tiếp bán ra và một số dịch vụ mua của cá nhân không kinh doanh.

    Bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ do người đại diện theo pháp luật hoặc người được uỷ quyền của  doanh nghiệp ký và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực. Trường hợp giá mua hàng hoá, dịch vụ trên bảng kê cao hơn giá thị trường tại thời điểm mua hàng thì cơ quan thuế căn cứ vào giá thị trường tại thời điểm mua hàng, dịch vụ cùng loại hoặc tương tự trên thị trường xác định lại mức giá để tính lại chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế.

    Khi làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 03/TNDN phải loại giá vốn ra khỏi cp hợp lý tính thuế TNDN chỉ tiêu [B.7] = chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định

    Cập nhật bởi BachThanhDC ngày 27/01/2011 04:39:54 PM

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    honghanh308 (27/12/2012) duytambinh (19/08/2013)
  • #81152   27/01/2011

    nqtrang
    nqtrang
    Top 100
    Lớp 1

    Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
    Tham gia:02/10/2008
    Tổng số bài viết (381)
    Số điểm: 2447
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 21 lần



    Trường hợp thực tế giao dịch có phát sinh mà bạn Tranthibichvan loại trừ toàn bộ giá vốn của hàng hoá bán ra thì đâu có phù hợp với chuẩn mực kế toán số 14
    Cập nhật bởi BachThanhDC ngày 27/01/2011 04:39:08 PM
     
    Báo quản trị |  
  • #81153   27/01/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3439)
    Số điểm: 84961
    Cảm ơn: 1305
    Được cảm ơn 2616 lần
    Moderator

    Ơ, chuẩn mực kế toán số 14 về doanh thu và thu nhập khác đâu có liên quan gì bạn ơi ?

    Không hiểu ý bạn.Có thể rõ hơn không ạ?

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #81158   27/01/2011

    nqtrang
    nqtrang
    Top 100
    Lớp 1

    Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
    Tham gia:02/10/2008
    Tổng số bài viết (381)
    Số điểm: 2447
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 21 lần


    Bạn có thể tham khảo 5 điều kiện để doanh thu bán hàng được ghi nhận
     
    Báo quản trị |  
  • #81161   27/01/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3439)
    Số điểm: 84961
    Cảm ơn: 1305
    Được cảm ơn 2616 lần
    Moderator

    ơ!
    5 ĐK ghi nhận doanh thu thì làm sao nhỉ? tớ ko hiểu ý bạn tí nào cả.Thật!

    Ở đây, chúng ta đang quan tâm tới cái hoá đơn đầu vào của mặt hàng đó là KHÔNG CÓ : vậy cty vẫn hạch toán giá vốn bình thường trên sổ sách kế toán tuy nhiên theo luật thuế TNDN hiện hành thì các khoản chi phí không có hoá đơn chứng từ hợp pháp theo quy định thì nó không được tính vào CP hợp lý tính thuế TNDN trừ TH mà BV trích dẫn ở bài viết trên.

    Bạn kéo chuẩn mực vào đây có liên quan gì đâu.

    P/s : 5 điều kiện ghi nhận Doanh Thu tớ không phải xem đâu, vì tớ thuộc lòng nó mà.
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 27/01/2011 04:44:54 PM

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #81217   28/01/2011

    nqtrang
    nqtrang
    Top 100
    Lớp 1

    Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
    Tham gia:02/10/2008
    Tổng số bài viết (381)
    Số điểm: 2447
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 21 lần


    Vậy àh, tại mình nghĩ đơn giản là việc hạch toán, kê khai tính thuế TNDN cũng bị điều chỉnh bởi Luật kế toán
     
    Báo quản trị |  
  • #81230   28/01/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3439)
    Số điểm: 84961
    Cảm ơn: 1305
    Được cảm ơn 2616 lần
    Moderator

    Ơ, thì vẫn hạch toán giá vốn đầy đủ mà nqtrang.Chỉ có điều là không có hóa đơn hợp pháp theo quy định của PL thì chiếu theo điều kiện để được tính chi phí vào cp hợp lý tính thuế TNDN của luật thuế TNDN hiện hành thì khoản giá vốn đó không được đưa vào cp hợp lý tính thuế TNDN thôi.

    Tất cả các NVKTPS trong kỳ, kế toán đều phải phản ánh đầy đủ trên 01 hệ thống sổ sách kế toán, cuối năm căn cứ vào luật thuế TNDN để bóc tách những khoản nào đủ đk đưa vào cp hợp lý tính thuế tndn, khoản nào không.

    Chi phí thuế khác với chi phí kế toán.
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 28/01/2011 09:44:28 AM

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    honghanh308 (27/12/2012)
  • #81235   28/01/2011

    nqtrang
    nqtrang
    Top 100
    Lớp 1

    Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
    Tham gia:02/10/2008
    Tổng số bài viết (381)
    Số điểm: 2447
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 21 lần


    Nhưng khoản chi trả giá vốn hàng hoá đó thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty, tuy không có hoá đơn nhưng mà có chứng từ theo qui định của pháp luật thì vẫn không được tính vào chi phí hợp lý được trừ

     

     
    Báo quản trị |  
  • #81238   28/01/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3439)
    Số điểm: 84961
    Cảm ơn: 1305
    Được cảm ơn 2616 lần
    Moderator

    Không phải cứ khoản nào liên quan tới thực tế phát sinh hđsxkd thì được tính vào cp hợp lý đâu ạ.

    Bạn đọc TT 130/2008/TT-BTC hướng dẫn thi hành một số điều luật thuế TNDN nhé.

    Tớ full stop topic này ở đây.

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #249775   21/03/2013

    mylinhkg7777
    mylinhkg7777

    Sơ sinh

    Kiên Giang, Việt Nam
    Tham gia:20/09/2012
    Tổng số bài viết (7)
    Số điểm: 80
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 2 lần


     

    Chào bạn!  tranthibichvan_tax06

    Mình cũng đang gặp phải trường hợp tương tự trên.

    Đọc bài viết của bạn mình thấy cũng có thể áp dụng được. khoản chi phí đó là chi phí không hợp lý thì chi phí xuất ra (giá vốn TK632) cuối kỳ QT mình sẽ không được kết chuyển qua TK911 vậy mình cứ treo trên TK632 hả ? Vậy có được không, vì TK 632 không có số dư cuối kỳ mà.

    Mong sớm nhận được phản hồi.

     

     

    Cập nhật bởi mylinhkg7777 ngày 21/03/2013 08:24:07 SA
     
    Báo quản trị |  
  • #281982   19/08/2013

    angel_lonely1
    angel_lonely1

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:19/08/2013
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Mình cũng đau đầu cái này? đọc 1 hồi mà chả hiểu cuối cùng chốt thế nào. Tình hình là công ty mình có mua 1 số phụ tùng lẻ và ko có hóa đơn đầu vào, rồi tự chế tạo đc cái máy và bán cho khách hàng, có xuất VAT. trường hợp của mình thì nên làm thế nào các bạn

     
    Báo quản trị |  
  • #288083   25/09/2013

    anhtho162
    anhtho162

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:14/01/2010
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Ai cấp cứu mình với,

    Công ty mình mua một lô cao su để XK, thế nhưng do sơ suất khách hàng quên không xuất Hóa đơn đầu vào cho mình. Trớ trêu là tháng 8 vừa rồi mình đã lên Doanh số theo Inv và tờ khai, đã xuất Hóa đơn XK, quan trọng hơn là đã kê khai đầu ra với cơ quan thuế... Đến giờ là tháng 9 mà chưa có HĐ kê khai đầu vào và lên giá vốn... Nếu tính thuế TNDN trên toàn bộ Doanh thu trên thì Cty mình vỡ nợ. Bây giờ mình phải hoàn thiện những chứng từ gì để khắc phục được sai sót, không bị phạt hay chịu thuế TNDN lớn nhất.

    Rất cảm ơn những ý kiến đóng góp của các bạn!

     

     
    Báo quản trị |