Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

Viết trong mẫu 01-3/GTGT như thế nào ?

Chủ đề   RSS   
  • #107707 03/06/2011

    oanhmai89

    Mầm

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:02/06/2011
    Tổng số bài viết (33)
    Số điểm: 730
    Cảm ơn: 16
    Được cảm ơn 2 lần


    Viết trong mẫu 01-3/GTGT như thế nào ?

    Dear anh, chị

    Anh chị cho em hỏi chút ạ, em đã làm xong trên tờ khai bổ sung 01-KHBS nhưng vào mẫu 01-3/GTGT em không biết viết thế nào ạ?
    Số thuế GTGT điều chỉnh tăng đấy là số nào ạ: là số em kê khai bổ sung hay là số em kê khai bổ sung với số đã kê khai tháng trước ạ?
    Một tháng khác em lại điều chỉnh giảm thì em thêm dong rồi ghi vào điều chỉnh giảm ạ nhung cái số thuế GTGT điều chỉnh giảm đấy là số nào ạ?
    Và khi em kê khai ở đấy xong thì số liệu có tự chuyển sang tờ khai không ạ? nếu không thì làm thế nào ạ ?

    Em mong anh, chị sớm giải đáp cho em với ạ!!!
    Em cảm ơn nhiều
    maioanh
     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #108277   06/06/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3418)
    Số điểm: 84659
    Cảm ơn: 1302
    Được cảm ơn 2577 lần
    Moderator

    oanhmai89 viết:
    Dear anh, chị

    Anh chị cho em hỏi chút ạ, em đã làm xong trên tờ khai bổ sung 01-KHBS nhưng vào mẫu 01-3/GTGT em không biết viết thế nào ạ?
    Số thuế GTGT điều chỉnh tăng đấy là số nào ạ: là số em kê khai bổ sung hay là số em kê khai bổ sung với số đã kê khai tháng trước ạ?
    Một tháng khác em lại điều chỉnh giảm thì em thêm dong rồi ghi vào điều chỉnh giảm ạ nhung cái số thuế GTGT điều chỉnh giảm đấy là số nào ạ?
    Và khi em kê khai ở đấy xong thì số liệu có tự chuyển sang tờ khai không ạ? nếu không thì làm thế nào ạ ?

    Em mong anh, chị sớm giải đáp cho em với ạ!!!
    Em cảm ơn nhiều
    maioanh

    Em căn cứ vào tờ khai thuế GTGT của tháng bị sai sót để em làm tổng hợp điều chỉnh trên 01-3/GTGT ví dụ :

    Tháng 3 em điều chỉnh tăng số thuế GTGT phải nộp :
    Mặt hàng trên hoá đơn sai sót đó chịu thuế suất thuế GTGT là 5% hay 10% = > Ví dụ nếu mặt hàng đó có thuế suất 10%, em chọn  chỉ tiêu [33] (Mục I trên 01-3/GTGT) => chọn xong, em sẽ thấy số thuế GTGT của toàn bộ hóa đơn đầu ra(của HHDV bán ra 10%) của tháng 3. Lúc này, em phải điền số điều chỉnh vào cột bên cạnh.
    Số điều chỉnh = số thuế em đã kê khai (của riêng mặt hàng chịu VAT 10%) + số thuế GTGT của tờ hóa đơn đầu ra em bỏ sót.

    Tháng 4 điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp ( do em kê hoá đơn đầu ra của tháng 3 vào tháng 4 ). Trên 01-3/GTGT em điều chỉnh tại chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp(Mục II trên 01-3/GTGT). và thao tác tương tự như điều chỉnh tăng bên trên mà chị đã hướng dẫn.
    Số điều chỉnh = Số thuế em đã kê khai (của riêng mặt hàng chịu VAT 10%) - số thuế GTGT của tờ hoá đơn đầu ra của tháng 3.

    Sau khi điều chỉnh, em sẽ có số liệu tổng hợp chênh lệch tại chỉ tiêu III trên 01-3/GTGT. cũng như số thuế còn phải nộp bổ sung hay không, và ngày chậm nộp thuế(nếu có).

    Đồg thời, tại ô diễn giải lý do điều chỉnh : Em phải nêu được do kỳ thuế tháng 3, kế toán cty đã bỏ sót 1 hoá đơn GTGT đầu ra không kê khai trên bảng kê HHDV bán ra.
    Đồng thời, tại kỳ thuế tháng 4, kế toán đã kê khai trên bảng kê HHDV bán ra, mà không làm bổ sung điều chỉnh theo quy định của Luật quản lý thuế số 78/2006/QH11.
    Vì vậy, nay kế toán cty phát hiện ra sai sót nên đã kê khai điều chỉnh lại số thuế VAT tăng giảm của kỳ thuế tháng 3 và 4 vào kỳ khai thuế tháng 5/2011.
    Cam kết....!

    Đại loại thì cơ bản như vậy, em làm có gì chưa rõ thì có thể hỏi tiếp ở đây !

    Vấn đề điều chỉnh, tuy dễ mà khó nếu em ko biết cách làm hoặc đọc không kỹ văn bản hướng dẫn điều chỉnh.

    P/s : Em lưu ý :
    +  Bài trên là chị ví dụ mặt hàng em đang điều chỉnh chịu VAT 10%.
    + Số liệu em điền vào chỉ tiêu điều chỉnh tăng giảm là con số tổng chứ ko phải con số của 1 hoá đơn sai sót nhé !

    Thân !

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |