• Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

Truy thu thuế TNDN, tiền phạt và nộp chậm

Chủ đề   RSS   
  • #226460 14/11/2012

    nguyenhang686

    Female
    Công dân mới
    Hải Dương, Việt Nam
    Tham gia:21/09/2012
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 125
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Truy thu thuế TNDN, tiền phạt và nộp chậm

    Mọi người cho e hỏi, tháng 9/2012 cty e mới bị quyết toán thuế. Cơ quan thuế có văn bản quyết định xử lý về thuế, xử phạt vi phạm hành chính với cty e là:

    -Truy thu thuế TNDN là: 13.837.585 đ

    - Phạt 10% số thuế TNDN là: 1.383.758đ

    - Phạt nộp chậm 0.05%/ngày.Số tiền thuế TNDN là: 4.393.433đ

    Tổng số tiền truy thu và phạt là: 19.614.766đ

    Bây giờ e phải hạch toán như nào? và số tiền này cuối năm tài chính e có được tính vào cp thuế TNDN không..Rất mong mọi người giải đáp giúp e.e cảm ơn!

     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #226593   14/11/2012

    gp_kt
    gp_kt

    Male
    Công dân mới
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:15/12/2009
    Tổng số bài viết (37)
    Số điểm: 275
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 13 lần


    Re: Truy thu thuế TNDN, tiền phạt và nộp chậm

    Chào bạn!

    Các khoản bị truy thu thuế TNDN bạn sẽ đưa vào lợi nhuận sau thuế. Cụ thể:

    Nợ 421/Có 3334

    Sau đó đóng thuế:

    Nợ 3334/Có 111...

    Chúc bạn thành công!

     

     

    Tuân thủ pháp luật là bảo vệ chính bản thân mình

    Lê Minh Quân

    ĐT: 08 6260 2514 - 0918 199 665

    Email: tuvanchinhphuong@gmail.com

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn gp_kt vì bài viết hữu ích
    nguyenhang686 (16/11/2012)
  • #226982   16/11/2012

    nguyenhang686
    nguyenhang686

    Female
    Công dân mới
    Hải Dương, Việt Nam
    Tham gia:21/09/2012
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 125
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Truy thu thuế TNDN, tiền phạt và nộp chậm

    sao lại cho vào TK 421? chứ không phải cho vào tk 8211 gay tk 811?

     
    Báo quản trị |  
  • #226984   16/11/2012

    Ngoankt
    Ngoankt
    Top 75
    Male
    Công dân gương mẫu
    Bến Tre, Việt Nam
    Tham gia:17/06/2011
    Tổng số bài viết (464)
    Số điểm: 3729
    Cảm ơn: 173
    Được cảm ơn 187 lần


    Re:Truy thu thuế TNDN, tiền phạt và nộp chậm

    nguyenhang686 viết:

    sao lại cho vào TK 421? chứ không phải cho vào tk 8211 gay tk 811?

    Chào bạn!

    Các khoản bị truy thu phạt thuế bạn đưa vào TK 811. Các khoản này ko được tính vào chí thuế TNDN

    Cài đặt phần mềm kế toán. Giảm giá cho sinh viên học sinh chuyên ngành kế toán kiểm toán.

    Liên hệ Anh Ngoạn 0120 385 0365

     
    Báo quản trị |  
  • #227040   16/11/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Đại biểu DanLuat
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3390)
    Số điểm: 83861
    Cảm ơn: 1287
    Được cảm ơn 2532 lần
    Moderator

    Re: Truy thu thuế TNDN, tiền phạt và nộp chậm

    nguyenhang686 viết:

    Mọi người cho e hỏi, tháng 9/2012 cty e mới bị quyết toán thuế. Cơ quan thuế có văn bản quyết định xử lý về thuế, xử phạt vi phạm hành chính với cty e là:

    -Truy thu thuế TNDN là: 13.837.585 đ

    - Phạt 10% số thuế TNDN là: 1.383.758đ

    - Phạt nộp chậm 0.05%/ngày.Số tiền thuế TNDN là: 4.393.433đ

    Tổng số tiền truy thu và phạt là: 19.614.766đ

    Bây giờ e phải hạch toán như nào? và số tiền này cuối năm tài chính e có được tính vào cp thuế TNDN không..Rất mong mọi người giải đáp giúp e.e cảm ơn!

    Bạn đưa qua 421 hay 811 đều được cả nhé!

     

    Nếu đưa thẳng qua 421- Việc điều chỉnh số thuế bị truy thu được thực hiện như sau:

     

                1.1 Điều chỉnh trên sổ kế toán năm 2012:

    -          Điều chỉnh giảm Số dư Có đầu năm của Tài khoản 421: 13.837.585 đồng (nếu TK 421 có số dư Có). Hoặc

    -          Điều chỉnh tăng Số dư Nợ đầu năm của Tài khoản 421: 13.837.585 đồng (nếu TK 421 có số dư Nợ).

    -          Điều chỉnh tăng Số dư Có đầu năm của Tài khoản 3334 : 13.837.585 đồng.

     

    1.2 Điều chỉnh khi lập báo cáo tài chính năm 2012.

     

    - Số liệu ở Chỉ tiêu “Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước” tại cột “Số đầu năm” sẽ được báo cáo lại tăng 13.837.585 đồng so với số liệu của chỉ tiêu này tại cột “Số cuối năm” của Bảng cân đối kế toán năm trước.

    - Số liệu ở Chỉ tiêu “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối” tại cột “Số đầu năm” sẽ được báo cáo lại giảm 13.837.585 đồng so với số liệu của chỉ tiêu này tại cột “Số cuối năm” của Bảng cân đối kế toán năm trước.

     

    Đồng thời, phải trình bày các thông tin như: số liệu báo cáo trước điều chỉnh và sau điều chỉnh, nguyên nhân sai sót và các thuyết minh kèm theo trên Thuyết minh báo cáo tài chính năm 2012./.

     

    Hoặc hạch toán khoản truy thu thuế qua 811 theo hướng dẫn của chế độ kế toán DN QĐ48/2006/QĐ-BTC :



    Loại Tài khoản 8 - Chi phí khác, có 01 tài khoản:

    - Tài khoản 811 - Chi phí khác


    - Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.


    Chi phí khác phát sinh, gồm:

    - Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý, nhượng bán TSCĐ (nếu có);

    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

    - Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

    - Các khoản chi phí do kế toán bị nhầm, hoặc bỏ sót khi ghi sổ kế toán;

    - Các khoản chi phí khác.

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |