Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

thuế TNDN tạm tính quý.

Chủ đề   RSS   
  • #96392 19/04/2011

    lanhlung87

    Sơ sinh

    Quảng Ninh, Việt Nam
    Tham gia:19/04/2011
    Tổng số bài viết (15)
    Số điểm: 230
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 1 lần


    thuế TNDN tạm tính quý.

    chào cả nhà. Buổi chiều zui zẻ. Cả nhà ơi cho mình hỏi nhà. Thuế TNDN tạm tính theo quý nhưng doanh thu thực tế ý mình tạm tính số tương đối ko khớp với báo cáo tài chính quý  thì có vấ đề j không. Theo mình nghĩ chỉ cần số tương đối thôi miễn sao cuối năm sốtiền thuế khớp với báo cáo tài chính là được.
     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #96707   20/04/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3428)
    Số điểm: 84754
    Cảm ơn: 1302
    Được cảm ơn 2584 lần
    Moderator

    Tạm tính mà sai thì vẫn điều chỉnh như thường, nếu sau khi điều chỉnh mà tăng số thuế TNDN tạm tính, cty bạn vẫn phải nộp số thuế đó và bị phạt chậm nộp 0.05%/ ngày của số thuế ps tăng sau khi điều chỉnh !

    Dưới đây là hướng dẫn kê khai điều chỉnh với TH khai tạm tính thuế TNDN sai của Tổng Cục Thuế ( http://www.gdt.gov.vn )

    3. Khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế

    3.1 Trường hợp kê khai:

    - #ff0000;">NNT phát hiện hồ sơ khai tạm tính thuế TNDN đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở NNT thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.

    - Trường hợp khai bổ sung làm tăng số thuế phải nộp thì NNT phải nộp số thuế còn thiếu, đồng thời phải xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt chậm nộp ( 0.05%/ ngày).

    - Trường hợp khai bổ sung làm giảm số thuế phải nộp thì NNT được bù trừ số thuế giảm vào số thuế phát sinh của lần khai thuế tiếp theo.

    * Lưu ý: #ff0000;">Chỉ kê khai bổ sung đối với trường hợp NNT đã nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế và đã hết thời hạn nộp hồ sơ. Trường NNT đã nộp hồ sơ khai thuế mà phát hiện sai sót,  #ff0000;">nhưng còn thời hạn nộp hồ sơ thuế thì #ff0000;">không thực hiện kê khai bổ sung, điều chỉnh mà thực hiện kê khai lại theo số chính xác và gửi lại hồ sơ khai thuế thay thế cho hồ sơ đã nộp.

    3.2 Hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh bao gồm:

    - Tờ khai điều chỉnh thuế TNDN tạm tính quý ( mẫu 01A/TNDN hoặc mẫu 01B/TNDN) của quý cần bổ sung, điều chỉnh thông tin.

    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS và tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình này.

    Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh phải được lập riêng cho từng kỳ kê khai thuế để điều chỉnh, bổ sung sai sót, nhầm lẫn của các kỳ kê khai thuế trước làm tăng, giảm số thuế phải nộp

    3.3 Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế bổ sung:

    Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo.

     

    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 20/04/2011 09:33:03 AM

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    3 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    tathith0 (23/04/2011) nguyenquyen_kt2010 (25/04/2011) thuht01 (25/07/2012)
  • #97678   22/04/2011

    nth_209
    nth_209

    Sơ sinh

    Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
    Tham gia:22/04/2011
    Tổng số bài viết (16)
    Số điểm: 440
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 3 lần


    Cảm ơn chị Vân.Bài viết của chị hay quá.Làm em học hỏi được rất nhiều.

     

     
    Báo quản trị |  
  • #103126   17/05/2011

    meteorqueen
    meteorqueen

    Sơ sinh

    Hưng Yên, Việt Nam
    Tham gia:17/05/2011
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Chị ơi chị cho em hỏi.
    Nếu mình điều chỉnh giảm thuế TNDN tạm tính quý thì Số tiền mình phải nộp là số tiền đã kê khai hay mình nộp số tiền mình điều chỉnh.
    Cảm ơn chị nhé!
     
    Báo quản trị |