Công ty tôi vừa được kiểm tra thuế (từ năm 2010 - 2012) vào tháng 4/2013, phát hiện và giảm chi phí như sau:
Đến cuối năm 2011 số lỗ trên BCTC là: 611.000.000 đồng, đến thời điểm kiểm tra cơ quan thuế phát hiện công ty kê khai thừa chi phí, cụ thể là:
- Thừa chi phí quản lý DN: 200.000.000đ
- Thừa chi phí khấu hao : 150.000.000đ
- Thừa chi phí hao hụt : 50.000.000đ
Và cơ quan thuế phạt 1.100.000đ theo k3,D8, NĐ 98.
Vậy tôi phải hạch toán điều chỉnh chi phí như thế nào.
Xin vui lòng góp ý.