• Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

Chủ đề   RSS   
  • #96041 18/04/2011

    lananh.ketoanviet

    Công dân mới
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:18/04/2011
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 705
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 2 lần


    Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    Công ty E trong tháng 03 có viết một hoá đơn cho bên Bệnh viện QUỳnh Lưu 01 hoá đơn như sau:

    Tổng tiền thực tế trên hợp đồng đã ký là 43.550.000đ ( bao gồm 10%VAT). đáng ra là phái viết hoá đơn là : tiền hàng : 39.590.909đ, tiền thuế 10%: 3.959.901đ tổng tiền thanh toán là 43.550.000đ nhưng Giám đốc trực tiếp viết hoá đơn lại ghi sai như sau:
    Tiền hàng : 39.195.000đ, thuế 4.355.000đ, tổng tiền thanh toán : 43.550.000đ.

    Bên E đã nhận tiền từ ngân sách nhà nước đủ số tiền là 43.550.000đ và bên bệnh viện ko đồng ý sửa hay huỷ hoá đơn trên. E phải làm thế nào đây.A chị nào nhiều kinh nghiệm giúp E với.

    tháng 3 vừa rồi E vẫn kê khai thông tin như đúng số tìên đã ghi trên hoá đơn có bị sao ko?

    E đang rất lo lắng A chị giúp E nhanh nhanh với nhé.

    E cảm ơn trước. Thân ái!
    lananh.ketoanviet@gmail.com
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 19/04/2011 08:44:26 AM sai tiêu đề.

    " Món nợ lớn nhất của đời người là nợ tình cảm"

     
    2 thành viên cảm ơn lananh.ketoanviet vì bài viết hữu ích
    Hue.do (23/02/2012) xenamta (16/02/2012)

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

5 Trang 12345>
Thảo luận
  • #96191   19/04/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Đại biểu DanLuat
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3390)
    Số điểm: 83876
    Cảm ơn: 1287
    Được cảm ơn 2532 lần
    Moderator

    Re:Làm thế nào sử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau

    TT 153/2010/TT-BTC hướng dẫn thi hành NĐ 51/2010/NĐ-CP về in, phát hành, sử dụng và quản lý hoá đơn :

    Điều 18 : Xử lý đối với hoá đơn đã lập

    3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua #ff0000;">đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải #ff0000;">lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời #ff0000;">người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (#ff0000;">tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, #ff0000;">kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

    Như vậy, trong TH của bạn xử lý cụ thể như Điều 18 bên trên !

    Coi như bên bán không liên hệ được với bên mua. Bên bán phát hiện ra sai sót, tự lập hoá đơn điều chỉnh : TH của  bạn sai cả về doanh số, sai cả tiền VAT.

    Bạn chỉ cần lập 01 hoá đơn điều chỉnh.Trên hoá đơn phần tên hàng hoá, dịch vụ bạn ghi : Hoá đơn điều chỉnh tăng doanh thu, giảm thuế giá trị gia tăng đầu ra cho hoá đơn đã xuất ngày...tháng...năm/ số HĐ / seri ...!

    Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh này, bạn kê khai điều chỉnh tăng doanh số bán ra/ điều chỉnh giảm thuế đầu ra của tháng có sai sót, mẫu 01/KHBS.

    Căn cứ vào 01/KHBS điều chỉnh, tháng phát hiện ra sai sót bạn làm 01-3/GTGT : tờ khai tổng hợp giải trình, bổ sung điều chỉnh. Sau đó ấn lệnh ghi, số liệu điều chỉnh được update qua 01-GTGT.

    Có vấn đề gì chưa rõ trong TH này, bạn có thể trao đổi với tôi và mọi người tại đây nhé !

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #135093   28/09/2011

    tranthihuong259
    tranthihuong259

    Công dân mới
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:29/08/2011
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 1 lần


    Re:Làm thế nào sử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau

    tranthibichvan_tax06 viết:

    TT 153/2010/TT-BTC hướng dẫn thi hành NĐ 51/2010/NĐ-CP về in, phát hành, sử dụng và quản lý hoá đơn :

    Điều 18 : Xử lý đối với hoá đơn đã lập

    3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

    Như vậy, trong TH của bạn xử lý cụ thể như Điều 18 bên trên !

    Coi như bên bán không liên hệ được với bên mua. Bên bán phát hiện ra sai sót, tự lập hoá đơn điều chỉnh : TH của  bạn sai cả về doanh số, sai cả tiền VAT.

    Bạn chỉ cần lập 01 hoá đơn điều chỉnh.Trên hoá đơn phần tên hàng hoá, dịch vụ bạn ghi : Hoá đơn điều chỉnh tăng doanh thu, giảm thuế giá trị gia tăng đầu ra cho hoá đơn đã xuất ngày...tháng...năm/ số HĐ / seri ...!

    Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh này, bạn kê khai điều chỉnh tăng doanh số bán ra/ điều chỉnh giảm thuế đầu ra của tháng có sai sót, mẫu 01/KHBS.

    Căn cứ vào 01/KHBS điều chỉnh, tháng phát hiện ra sai sót bạn làm 01-3/GTGT : tờ khai tổng hợp giải trình, bổ sung điều chỉnh. Sau đó ấn lệnh ghi, số liệu điều chỉnh được update qua 01-GTGT.

    Có vấn đề gì chưa rõ trong TH này, bạn có thể trao đổi với tôi và mọi người tại đây nhé !


    Chị Bích Vân và các anh chị cho em hỏi thêm là:
    1. Hiện nay đang sử dụng phần mềm HTKK 3.0 rồi thì sẽ không cần phải lập tờ khai 01-3/GTGT nữa mà với tháng phát hiện sai sót điền trực tiếp vào chỉ tiêu {37}, {38} là đủ đúng không ạh?

    2. Trường hợp của công ty em cung cấp dịch vụ tư vấn và xuất hoá đơn VAT 10% từ tháng 07 và tháng 08  cho khách hàng nhưng họ không thông báo cho bên em biết họ là doanh nghiệp chế xuất và họ cũng kiểm tra không kỹ. bây giờ họ mới phát hiện ra nên cần phải điều chỉnh thuế VAT từ 10% về 0% (không thay đổi tiền hàng) và làm các thủ tục giống như chị Vân ghi trên => Chị giúp em cách ghi điều chỉnh trên hoá đơn VAT:  "Trên hoá đơn phần tên hàng hoá, dịch vụ ghi : Hoá đơn điều chỉnh giảm thuế giá trị gia tăng đầu ra cho hoá đơn đã xuất ngày...tháng...năm/ số HĐ / seri ...!"  Thế còn phần phía dưới là phần thuế suất.... tiền thuế GTGT, tổng cộng tiền thanh toán, số tiền viết bằng chữ thì ghi như thế nào ạh?

    3. Em thắc mắc nữa là với hóa đơn điều chỉnh như thế thì có cần phải kê khai trên Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá bán ra - PL 01-1/GTGT không ạh? và nếu ghi thì ghi như thế nào ạh

    Nhờ chị Vân và các anh chị trả lời giúp nhé. Thanks ạh!
    Cập nhật bởi tranthihuong259 ngày 28/09/2011 04:18:41 CH
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthihuong259 vì bài viết hữu ích
    hongmaictyphucbentre (11/06/2012)
  • #96222   19/04/2011

    lananh.ketoanviet
    lananh.ketoanviet

    Công dân mới
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:18/04/2011
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 705
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 2 lần


    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    Chị ơi thế sang tháng 04 E lập hoá đơn điều chỉnh có được ko ạ. tháng này E vẫn kê khai đúng số liệu trên hoá đơn có được ko? Sau này E có bị phạt ko?

    " Món nợ lớn nhất của đời người là nợ tình cảm"

     
    Báo quản trị |  
  • #96373   19/04/2011

    lanhlung87
    lanhlung87

    Công dân mới
    Quảng Ninh, Việt Nam
    Tham gia:19/04/2011
    Tổng số bài viết (15)
    Số điểm: 230
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 1 lần


    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    lananh.ketoanviet viết:
    Chị ơi thế sang tháng 04 E lập hoá đơn điều chỉnh có được ko ạ. tháng này E vẫn kê khai đúng số liệu trên hoá đơn có được ko? Sau này E có bị phạt ko?
    Vấn đề này được. Sang tháng 4 bạn điều chỉnh trên hoá đơn cho đúng tiền thuế vàtiền hàng. Tại bảng kê mua vào( nộp cơ quan thuế) bạn có thể ghi âm số liệu bạn đã kê khai tháng trước rùi tháng 4 bạn kê khai đúng số tiền trên hoá đơn là ok. Bạn sẽ ko bị phạt vì bạn phát hiện ra sai xót và sửa kịp thời. Thời hạn là 6 tháng thông tư 129 về thuế GTGT. Qúa hạn bạn mới phải kê khai bổ sung và nộp phạt theo quy định.
     
    Báo quản trị |  
  • #96403   19/04/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Đại biểu DanLuat
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3390)
    Số điểm: 83876
    Cảm ơn: 1287
    Được cảm ơn 2532 lần
    Moderator

    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    lanhlung87 viết:
    lananh.ketoanviet viết:
    Chị ơi thế sang tháng 04 E lập hoá đơn điều chỉnh có được ko ạ. tháng này E vẫn kê khai đúng số liệu trên hoá đơn có được ko? Sau này E có bị phạt ko?
    Vấn đề này được. Sang tháng 4 bạn điều chỉnh trên hoá đơn cho đúng tiền thuế vàtiền hàng. Tại bảng kê mua vào( nộp cơ quan thuế) bạn có thể ghi âm số liệu bạn đã kê khai tháng trước rùi tháng 4 bạn kê khai đúng số tiền trên hoá đơn là ok. Bạn sẽ ko bị phạt vì bạn phát hiện ra sai xót và sửa kịp thời.#ff0000;"> Thời hạn là 6 tháng thông tư 129 về thuế GTGT. Qúa hạn bạn mới phải kê khai bổ sung và nộp phạt theo quy định.

    Bạn trích dẫn đoạn nào của TT 129 quy định như dòng màu đỏ, được không ?

    Cảm ơn bạn !

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #189223   28/05/2012

    hoangnlt
    hoangnlt

    Công dân mới

    Tham gia:27/03/2012
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 25
    Cảm ơn: 14
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Làm thế nào sử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau

    tranthibichvan_tax06 viết:

    TT153/2010/TT-BTC hướng dẫn thi hành NĐ51/2010/NĐ-CP về in, phát hành, sử dụng và quản lý hoá đơn :

    Điều 18 : Xử lý đối với hoá đơn đã lập

    3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

    Như vậy, trong TH của bạn xử lý cụ thể như Điều 18 bên trên !

    Coi như bên bán không liên hệ được với bên mua. Bên bán phát hiện ra sai sót, tự lập hoá đơn điều chỉnh : TH của  bạn sai cả về doanh số, sai cả tiền VAT.

    Bạn chỉ cần lập 01 hoá đơn điều chỉnh.Trên hoá đơn phần tên hàng hoá, dịch vụ bạn ghi : Hoá đơn điều chỉnh tăng doanh thu, giảm thuế giá trị gia tăng đầu ra cho hoá đơn đã xuất ngày...tháng...năm/ số HĐ / seri ...!

    Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh này, bạn kê khai điều chỉnh tăng doanh số bán ra/ điều chỉnh giảm thuế đầu ra của tháng có sai sót, mẫu 01/KHBS.

    Căn cứ vào 01/KHBS điều chỉnh, tháng phát hiện ra sai sót bạn làm 01-3/GTGT : tờ khai tổng hợp giải trình, bổ sung điều chỉnh. Sau đó ấn lệnh ghi, số liệu điều chỉnh được update qua 01-GTGT.

    Có vấn đề gì chưa rõ trong TH này, bạn có thể trao đổi với tôi và mọi người tại đây nhé !


    Chị ơi cho e hỏi, mình có thể hủy hóa đơn rồi viết lại hóa đơn với số đúng được ko ạ?
     
    Báo quản trị |  
  • #96237   19/04/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Đại biểu DanLuat
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3390)
    Số điểm: 83876
    Cảm ơn: 1287
    Được cảm ơn 2532 lần
    Moderator

    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    DN được phép làm điều chỉnh hồ sơ khai thuế trước khi cơ quan thuế phát hiện, thanh tra, kiểm tra.

    Vì vậy : Tháng 4 em phát hiện ra sai sót thì em lập hoá đơn điều chỉnh.
    Khi lập xong hoá đơn đc, em làm 01/KHBS cho tháng BỊ SAI SÓT. Rồi nộp cho cơ quan thuế !

    Sang đầu tháng 5, em làm báo cáo thuế cho tháng 4 thì insert thêm phụ lục 01-3/GTGT : Bảng tổng hợp giải trình, bổ sung điều chỉnh.Căn cứ vào 01/KHBS em đã lập để làm 01-3/GTGT này.

    Hoá đơn điều chỉnh em kê khai trên bảng kê HHDV bán ra cùng với các hoá đơn bán ra khác của tháng 4 như bình thường. Tuy nhiên, phần tiền VAT(em điều chỉnh giảm) kê số Âm. cuối dòng phần ghi chú trên bảng kê, em ghi rõ : hoá đơn bổ sung điều chỉnh.

    Của em điều chỉnh giảm VAT, nên không bị truy thu VAT cũng như xử phạt nộp chậm tiền VAT. Nhưng sẽ bị xử phạt VPHC trong lĩnh vực thuế !
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 19/04/2011 10:32:02 AM

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    3 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    quantai113 (30/07/2011) lena09 (26/03/2012) TVTQN (11/10/2013)
  • #96910   20/04/2011

    lanhlung87
    lanhlung87

    Công dân mới
    Quảng Ninh, Việt Nam
    Tham gia:19/04/2011
    Tổng số bài viết (15)
    Số điểm: 230
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 1 lần


    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    III. PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
    1. Phương pháp khấu trừ thuế

    1.2. Xác định thuế GTGT phải nộp:

    c.8. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

    Ví dụ 19: Cơ sở kinh doanh A có 01 hoá đơn GTGT mua vào lập ngày 10/2/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 2/2009, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh A được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 7/2009.

     
    Báo quản trị |  
  • #97028   20/04/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Đại biểu DanLuat
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3390)
    Số điểm: 83876
    Cảm ơn: 1287
    Được cảm ơn 2532 lần
    Moderator

    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    Gửi bạn lanhlung87!

    Bạn có phân biệt được HÓA ĐƠN GTGT #ff0000;">MUA VÀO với HÓA ĐƠN GTGT #ff0000;">BÁN #ff0000;">RA không mà lại trích dẫn cái đoạn đó vậy ????????????????

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #97100   21/04/2011

    lanhlung87
    lanhlung87

    Công dân mới
    Quảng Ninh, Việt Nam
    Tham gia:19/04/2011
    Tổng số bài viết (15)
    Số điểm: 230
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 1 lần


    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    tranthibichvan_tax06 viết:
    Gửi bạn lanhlung87!

    Bạn có phân biệt được HÓA ĐƠN GTGT #ff0000;">MUA VÀO với HÓA ĐƠN GTGT #ff0000;">BÁN #ff0000;">RA không mà lại trích dẫn cái đoạn đó vậy ????????????????
    Thực ra mình cũng ko đọc kỹ vấn đề  nên trả lời là phần hoá đơn mua vào.
     
    Báo quản trị |  
  • #118452   18/07/2011

    yenle.vctv
    yenle.vctv

    Công dân mới
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:18/07/2011
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 10
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    E chào các anh, chị!

    - Công ty E trong tháng 06 có viết một hoá đơn nhưng toàn bộ số lượng và thành tiền của từng mục hàng hóa trên hóa đơn bị ghi sai hết do tính nhầm. 
    - Công ty E đã nhận đủ tiền từ Bên mua.
    - Cả 2 bên đều đã báo cáo thuế tờ hóa đơn đó.

    Các Anh chị nhiều kinh nghiệm xin chỉ giúp e cách giải quyết tờ hóa đơn đó với ạ.
    E xin chân thành cảm ơn!


     
    Báo quản trị |  
  • #118458   18/07/2011

    thuythuythao
    thuythuythao
    Top 150
    Công dân gương mẫu
    Lai Châu, Việt Nam
    Tham gia:28/10/2010
    Tổng số bài viết (289)
    Số điểm: 2692
    Cảm ơn: 13
    Được cảm ơn 74 lần


    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    Chị BV đã trích dẫn ở bên trên rồi đó, bạn đọc lại nhé
     
    Báo quản trị |  
  • #118499   18/07/2011

    yenle.vctv
    yenle.vctv

    Công dân mới
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:18/07/2011
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 10
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    thanks c!
    nhưng tại e đọc mà e chưa hiểu rõ lắm nên nhờ các a, c tư vấn kỹ hơn a
     
    Báo quản trị |  
  • #290890   11/10/2013

    TVTQN
    TVTQN

    Công dân mới
    Huyện Quảng Ninh, Quảng Bình, Việt Nam
    Tham gia:11/10/2013
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 4
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    tranthibichvan_tax06 viết:
    DN được phép làm điều chỉnh hồ sơ khai thuế trước khi cơ quan thuế phát hiện, thanh tra, kiểm tra.

    Vì vậy : Tháng 4 em phát hiện ra sai sót thì em lập hoá đơn điều chỉnh.
    Khi lập xong hoá đơn đc, em làm 01/KHBS cho tháng BỊ SAI SÓT. Rồi nộp cho cơ quan thuế !

    Sang đầu tháng 5, em làm báo cáo thuế cho tháng 4 thì insert thêm phụ lục 01-3/GTGT : Bảng tổng hợp giải trình, bổ sung điều chỉnh.Căn cứ vào 01/KHBS em đã lập để làm 01-3/GTGT này.

    Hoá đơn điều chỉnh em kê khai trên bảng kê HHDV bán ra cùng với các hoá đơn bán ra khác của tháng 4 như bình thường. Tuy nhiên, phần tiền VAT(em điều chỉnh giảm) kê số Âm. cuối dòng phần ghi chú trên bảng kê, em ghi rõ : hoá đơn bổ sung điều chỉnh.

    Của em điều chỉnh giảm VAT, nên không bị truy thu VAT cũng như xử phạt nộp chậm tiền VAT. Nhưng sẽ bị xử phạt VPHC trong lĩnh vực thuế !

    Bài hơi lâu rồi nhưng với người mới tìm hiểu về kế toán, thuế như mình thì vẫn mới, hi.

    Chị Vân cho hỏi trường hợp này thì xử phạt VPHC thuế cụ thể là theo điều khoản nào của VB nào nhỉ?

     
    Báo quản trị |  
  • #119718   25/07/2011

    bengoc89
    bengoc89

    Công dân mới
    Hà Nam, Việt Nam
    Tham gia:17/07/2011
    Tổng số bài viết (19)
    Số điểm: 185
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 1 lần


    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    bạn làm biên  bản huỷ hoá đơn gửi cho khách hàng đồng thơi gửi HĐ điều chỉnh kèm theo cho họ luôn.điều mình thấy lạ la họ ko ý kiến gi về sai sót này sao bạn?
    tháng nay bạn làm thêm tờ điều chỉnh nộp cho cơ quan thuế nữa nhé.
    chúc bạn thành công!

    đừng nói ko tin vì đã bao giờ bắt tin....

    yh: vitcon_lonton.online

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn bengoc89 vì bài viết hữu ích
    yenle.vctv (28/07/2011)
  • #120558   28/07/2011

    cucthuekontum
    cucthuekontum

    Công dân mới
    Kon Tum, Việt Nam
    Tham gia:13/08/2008
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 30
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    bạn Bichvan tra lời vây là chưa đầy đủ, nếu khi thanh tra cơ quan thuế đến thanh tra Bệnh viện kia phát hiện ra hoá đơn ghi sai thuế GTGT sẽ không chấp nhận hoá đơn đó. Vì vậy, cần phải lập lại hoá đơn thay thế hoá đơn đã xuất trong tháng 3, ghi đúng cả doanh thu và thuế GTGT để gửi lại cho Bệnh viện. Sau khi lập lại háo đơn đúng kê khai bổ sung giống như bạn Bichvan đã trình bày.
     
    Báo quản trị |  
  • #120566   28/07/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Đại biểu DanLuat
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3390)
    Số điểm: 83876
    Cảm ơn: 1287
    Được cảm ơn 2532 lần
    Moderator

    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    cucthuekontum viết:
    bạn Bichvan tra lời vây là chưa đầy đủ, nếu khi thanh tra cơ quan thuế đến thanh tra Bệnh viện kia phát hiện ra hoá đơn ghi sai thuế GTGT sẽ không chấp nhận hoá đơn đó. Vì vậy, cần phải lập lại hoá đơn thay thế hoá đơn đã xuất trong tháng 3, ghi đúng cả doanh thu và thuế GTGT để gửi lại cho Bệnh viện. Sau khi lập lại háo đơn đúng kê khai bổ sung giống như bạn Bichvan đã trình bày.

    Hi !

    Bạn ơi, làm ơn đọc giùm mình lại TT 153/2010/TT-BTC nhé : Các trường hợp khi nào thì lập biên bản thu hồi, huỷ và xuất hoá đơn thay thế, khi nào thì được phép lập hoá đơn điều chỉnh.

    Như TH của chủ top, hai bên đã khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thuộc trường hợp 3, ko cần huỷ hoá đơn cũ, chỉ cần lập bổ sung 01 hoá đơn điều chỉnh cho sai sót đó. Ví dụ : Tiền thuế là 5triệu, kế toán ghi hoá đơn có 4triệu => lúc này, bên bán xuất 01 hoá đơn bổ sung cho 1triệu tiền thuế còn thiếu kia. Hai bên căn cứ vào hoá đơn bổ sung đó để hạch toán và kê khai thuế điều chỉnh.

    Thuế chấp nhận vì có văn bản thoả thuận và hoá đơn bổ sung rồi.

    Điều 18. Xử lý đối với hoá đơn đã lập

    1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.

    2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.

    3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 28/07/2011 01:55:30 CH

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    hoangnlt (28/05/2012) TVTQN (11/10/2013)
  • #132771   21/09/2011

    cuongvv13377
    cuongvv13377

    Công dân mới
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:12/07/2011
    Tổng số bài viết (5)
    Số điểm: 100
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    Có ai biết cách lập hóa đơn điều chỉnh như thế nào chỉ cho mình với.
     
    Báo quản trị |  
  • #132774   21/09/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Đại biểu DanLuat
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3390)
    Số điểm: 83876
    Cảm ơn: 1287
    Được cảm ơn 2532 lần
    Moderator

    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    cuongvv13377 viết:
    Có ai biết cách lập hóa đơn điều chỉnh như thế nào chỉ cho mình với.

    Bạn nói rõ TH của bạn nhé ! Vì sao bạn lập hoá đơn điều chỉnh?

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #134326   26/09/2011

    cuongvv13377
    cuongvv13377

    Công dân mới
    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:12/07/2011
    Tổng số bài viết (5)
    Số điểm: 100
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Làm thế nào xử lý hoá đơn ghi sai tiền hàng + tiền thuế GTGT lệch nhau ???

    Trường hợp của mình là hóa đơn ghi sai tiền hàng đáng ra tiền hàng chỉ là 1.909.090 thì ghi thành 2.079.000 còn tiền thuế phải là 190.910 thì mình ghi có 21.000. Vậy là sai cả tiền hàng và tiền thuế nhưng bây giờ mình không biết ghi các dòng trên hóa đơn điều chỉnh thế nào cho đúng? (Hóa đơn này của 3 loại hàng sai vì lúc đầu có 2 loại mình tưởng không phải nộp thuế suất đầu ra nhưng sau đó gửi công văn lên thuế HCM họ bảo vẫn phải xuất thuế 10%)

    Có người bảo mình phải làm hóa đơn điều chỉnh giảm toàn bộ tiền hàng và thuế của HĐ trên rồi xuất thêm một hóa đơn khác theo đúng tiền hàng và thuế phải nộp
    Cập nhật bởi cuongvv13377 ngày 26/09/2011 02:14:48 CH Cập nhật bởi cuongvv13377 ngày 26/09/2011 02:12:24 CH Cập nhật bởi cuongvv13377 ngày 26/09/2011 02:11:41 CH
     
    Báo quản trị |