Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

Kê khai thiếu hóa đơn đầu ra (HHDV không chịu thuế GTGT)

Chủ đề   RSS   
  • #161597 18/01/2012

    vannguyencam

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:18/01/2012
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 245
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 1 lần


    Kê khai thiếu hóa đơn đầu ra (HHDV không chịu thuế GTGT)

     

    Xin chào luật sư, cty tôi mới thành lập, có xuất 1 HĐ đầu ra cho HHDV không chịu thuế GTGT tháng 11, kỳ kê khai tháng 11/2011 tôi quên không kê khai hóa đơn này, gìờ tôi muốn khai bổ sung thì làm thế nào, và cty tôi có bị phạt vi phạm hành chính không. Nhờ luật sư tư vấn , tôi cảm ơn rất nhiều!
     
    1 thành viên cảm ơn vannguyencam vì bài viết hữu ích
    duytambinh (29/07/2013)

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

2 Trang 12>
Thảo luận
  • #161607   18/01/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11112
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 685 lần
    Lawyer

    Bạn kê khai bổ sung vào tháng sau, không bị phạt đâu mà sợ.
     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn LS_NgDinhHung vì bài viết hữu ích
    linhnhu (31/01/2012) duytambinh (29/07/2013)
  • #162331   31/01/2012

    trangbt85
    trangbt85

    Mầm

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:24/10/2011
    Tổng số bài viết (17)
    Số điểm: 610
    Cảm ơn: 11
    Được cảm ơn 3 lần


    chỉ cần nộp tờ khai thay thế tờ khai trước là ok, không cần phải kê khai vào tờ khai của tháng sau
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn trangbt85 vì bài viết hữu ích
    duytambinh (29/07/2013)
  • #162961   03/02/2012

    thinketoan
    thinketoan

    Sơ sinh

    Thái Nguyên, Việt Nam
    Tham gia:04/05/2011
    Tổng số bài viết (17)
    Số điểm: 415
    Cảm ơn: 9
    Được cảm ơn 2 lần


    Thưa luật sư! em có vấn đề này muốn hỏi mong luật sư giải đáp dùm.
    Trong quá trình kê khai thuế GTGT hàng tháng,
    1/Nếu kê khai sót hóa đơn thì tháng sau chỉ cần kê khai tờ hóa đơn đó vào kỳ khai thuế sau là được. ko cần lập KHBS bổ sung.
    2/Nếu kê khai sai(làm tăng or giảm tiền thuế phải nộp) thì tháng phát hiện sai sót đó phải lập Bảng kê KHBS để điều chỉnh tăng hoặc giảm thuế phải nộp, và phần thuế chênh lệch đó sẽ được kê vào chỉ tiêu 37or38 của tờ khai tháng hện tại.đồng thời lập lại tờ khai tháng trước(tháng kê khai sai) theo số đúng.
    em nói vậy có đúng không thưa luật sư, em mong nhận được ý kiến luật sư!
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn thinketoan vì bài viết hữu ích
    duytambinh (29/07/2013)
  • #163361   06/02/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11112
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 685 lần
    Lawyer

    Bạn làm như vậy là đúng.
     
    Báo quản trị |  
  • #163566   07/02/2012

    Thanhtrung1984
    Thanhtrung1984

    Male
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:01/02/2012
    Tổng số bài viết (6)
    Số điểm: 60
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 2 lần


    2/ Trước 01/7/2011 thì đúng, nhưng từ 01/7/2011 thì bạn lập lại Tờ khai đúng thì phần mềm hỗ trợ kê khai thuế sẽ tự động tính ra biểu KHBS và bạn nộp cả 2 bản này cho CQT
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn Thanhtrung1984 vì bài viết hữu ích
    duytambinh (29/07/2013)
  • #163965   08/02/2012

    tbytvimec
    tbytvimec

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:16/12/2011
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 1 lần


    Cho em hỏi là bảng KHBS theo HTKK 3.0.2 không có phải làm theo TT28 thì mẫu biểu mình tải về ở đâu ah?

    Lưu ý thành viên gởi bài có đầy đủ dấu nhé

      (Cho em hoi la bang KHBS theo HTKK 3.0.2 khong co phai lam theo TT28 thi mau bieu minh tai ve o dau ah?)
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tbytvimec vì bài viết hữu ích
    duytambinh (29/07/2013)
  • #164636   11/02/2012

    chungdalat87
    chungdalat87

    Sơ sinh

    Lâm Đồng, Việt Nam
    Tham gia:11/02/2012
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 25
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 1 lần


    Thưa Luật Sư, em làm kế toán trong khách sạn. Đợt Tết Âm Lịch vừa rồi do có nhiều khách quá, công việc nhiều nên KS em có 1 hóa đơn quên chưa xuất cho khách (đã đăng ký với Công an phường và đã lên sơ đồ đầy đủ), giờ cuốn hóa đơn đã viết sang tháng 2 còn báo cáo thuế tháng 1 thì em chưa nộp. Vậy em phải điều chỉnh hóa đơn chưa viết này thế nào và có phải nộp phạt không ạ? Cám ơn Luật Sư
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn chungdalat87 vì bài viết hữu ích
    duytambinh (29/07/2013)
  • #165221   14/02/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11112
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 685 lần
    Lawyer

    Bạn viết hóa đơn cho tháng 2 và báo cáo thuế tháng 2, không bị phạt đâu mà sợ.
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn LS_NgDinhHung vì bài viết hữu ích
    duytambinh (29/07/2013)
  • #164834   13/02/2012

    Thanhtrung1984
    Thanhtrung1984

    Male
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:01/02/2012
    Tổng số bài viết (6)
    Số điểm: 60
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 2 lần


    Bạn tải phầm mềm 3.1.0 trên trang Web của Tổng cục thuế
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn Thanhtrung1984 vì bài viết hữu ích
    duytambinh (29/07/2013)
  • #165133   14/02/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11112
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 685 lần
    Lawyer

    không phải câu hỏi.
     
    Báo quản trị |  
  • #164891   13/02/2012

    thanhthao_md87
    thanhthao_md87

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:13/02/2012
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 40
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Thưa Luât Sư! cho em hỏi trương hơp kê tóan em xuât hóa đơn ra cho khách hàng nhưng khi kê khai thuê lại sót. xuât ra tư tháng 1. Đên giơ quyet toan nam moi phat hien ra, em phai ke khai nhu the nao cho hop phap?
    em xin cam on!
     
    Báo quản trị |  
  • #165111   14/02/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11112
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 685 lần
    Lawyer

    Bạn kê khai vào tháng phát hiện hóa đơn kê khai sót.
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn LS_NgDinhHung vì bài viết hữu ích
    duytambinh (29/07/2013)
  • #165534   15/02/2012

    thanhthao_md87
    thanhthao_md87

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:13/02/2012
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 40
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Thưa Luât Sư! Trương hơp khai sót hóa đơn đâù ra tư tháng 1 năm 2011. Đên nay (tưc 15/2/2012) em làm quyêt tóan thuê nam 2011 mơí phát hiên. Vây bay gio khi quyet toan thue nam 2011 em kê khai vo thang bị xót , làm như vâỵ có đươc không? Thưa Luât Sư
    Em thành thât cam on!
     
    Báo quản trị |  
  • #165574   16/02/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11112
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 685 lần
    Lawyer

    Theo hướng dẫn của thông tư 129/2008/TT-BTC :"Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật."
    Do đã quá 6 tháng nên bạn không được kê khai để khấu trừ thuế GTGT, mà bạn được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn LS_NgDinhHung vì bài viết hữu ích
    duytambinh (29/07/2013)
  • #167703   23/02/2012

    chungdalat87
    chungdalat87

    Sơ sinh

    Lâm Đồng, Việt Nam
    Tham gia:11/02/2012
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 25
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 1 lần


    LS_NgDinhHung viết:
    Theo hướng dẫn của thông tư129/2008/TT-BTC :"Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật."
    Do đã quá 6 tháng nên bạn không được kê khai để khấu trừ thuế GTGT, mà bạn được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp


    Luật sư ơi em và bạn ở trên hỏi về hóa đơn đầu ra còn sót chưa ghi hoặc chưa kệ khai mà. Luật sư giúp em với
     
    Báo quản trị |  
  • #188410   24/05/2012

    PHAMTHIVIETHAI
    PHAMTHIVIETHAI

    Sơ sinh

    Hà Tĩnh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 20
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


     Thưa luật sư! Tháng 01 năm 2012 em đã kê khai thuế với cơ quan thuế. Đến tháng 05/2012 em phát hiện ra đã kê khai thừa một hoá đơn đầu ra. Vậy em phải làm sao cho hợp lệ, có phải ke khai thuế bổ sung không ạ
     
    Báo quản trị |  
  • #189488   29/05/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11112
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 685 lần
    Lawyer

    Theo hướng dẩn của thông tư 28/2011/TT-BTC :

    Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này;

    - Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh (tờ khai này là căn cứ để lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS);

    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này.

    c) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp hoặc giảm số tiền thuế đã được hoàn, căn cứ vào hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh người nộp thuế nộp số tiền thuế tăng thêm hoặc nộp lại số tiền thuế đã được hoàn, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp hoặc số tiền thuế đã được hoàn, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế, Điều 12 Nghị định số 98/2007/NĐ-CP.

    Bạn thực hiện theo hướng dẩn trên.
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn LS_NgDinhHung vì bài viết hữu ích
    duytambinh (29/07/2013)
  • #190010   30/05/2012

    thưa luật sư! cho e hỏi là: trong tháng 5/2012 này e có xuất 1 hóa đơn nhưng không ghi thuê. Em đã phát hiện ra sai xót và muốn viết lại hóa đơn nhưng bên nhận hóa đơn không chịu. Bây giờ e muốn viết lại hóa đơn và điêu chỉnh lại số tiền mà không cần bên nhận đồng ý. luật sư hãy tư vấn hộ e với ạ. Vì e sắp phải kê khai thuế tháng 6 rồi
     
    Báo quản trị |  
  • #190184   31/05/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11112
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 685 lần
    Lawyer

    Theo hướng dẩn của thông tư 153/2010/TT-BTC : Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
    Do đó bạn không thể không có thỏa thuận của bên mua, nếu bên mua  không chịu thực hiện như hướng dẫn, bạn làm công văn gửi cho chi cục thuế của ben mua và bên quản lý bạn và nhờ nơi đây hổ trợ.
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn LS_NgDinhHung vì bài viết hữu ích
    duytambinh (29/07/2013)
  • #206945   13/08/2012

    Theo hướng dẫn của thông tư129/2008/TT-BTC :"Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật."
    Do đã quá 6 tháng nên bạn không được kê khai để khấu trừ thuế GTGT, mà bạn được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp

    Hạch toán vào chi phí tính thuế thu nhập doanh nghiệp như thế nào thưa Luật sư?!!!

     
    Báo quản trị |  

Tư vấn của luật sư có tính chất tham khảo, bạn có thể liên hệ trực tiếp với Luật sư:

Luật Sư NGUYỄN-ĐÌNH-HÙNG, Giám-Đốc công ty luật TNHH PHÚ THỌ Trụ sở : số 3 Đào nguyên Phổ phường 4 Quận 11 thành phố Hồ chí Minh

Điện thoại : 08.9551149 Email : tvpl_ls.nguyendinhhung@yahoo.com.vn