• Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

Huy hoa don GTGT 12/2011

Chủ đề   RSS   
  • #164176 09/02/2012

    lethanh70

    Female
    Công dân mới
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:09/02/2012
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 120
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Huy hoa don GTGT 12/2011

     

    Xin chao luat su , 
       

     

     

    Công Ty  tôi hoạt động trong lãnh vực cung cấp nhân sự và chuyên gia . Tháng 12/2011 , Công Ty đã xuất hoá đơn về tiền lương và chi phí ăn ở khách sạn của nhân viên cho Công Ty A là 100 triêu . Tháng 1/2012 Công Ty A không chấp nhận thanh toán 1 phần chi phí tương đương là 2 triệu,  tôi đã làm Biên bản xác nhận số tiền chênh lệch và xuất hoá đơn giảm khoản tiền 2 triệu  trong tháng 1 . ( trên hoá đơn này có ghi điều chỉnh giàm cho hoá đơn số    ……  xuất ngày …..   , kèm Biên bản số ……. ) .Nhưng đến nay Công Ty A yêu cầu chúng tôi thu hồi 2 hoá đơn (1 HĐ xuất tháng 12/2011 và 1 HĐ xuất tháng 01/2012 ) đồng thời xuât thay thế hoá đơn khác vào tháng 2/2012 là 98 triệu .

     

    Vậy Công ty có được lập Biên bản huỷ cho 2 tờ hoá đơn trên không ? Khi quyết toán thuế TNDN năm 2011 , sẽ ghi nhận doanh số trên hoá đơn đã xuất trước khi điều chỉnh ? Số chênh lệch và hoá đơn thay thế ghi nhận vào năm 2012 ?  Như vậy có đúng theo thông tư quy định và được cơ quan thuế chấp nhận không ?  Xin luật sư tư vấn dùm . Chân thành cám ơn .

     

    Thanh Cúc

     

    Cập nhật bởi lethanh70 ngày 09/02/2012 03:42:28 CH
     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #164332   10/02/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Công dân tiêu biểu
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2094)
    Số điểm: 11032
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 672 lần
    Lawyer

    Re: Huy hoa don GTGT 12/2011

    Theo hướng dẫn của thông tư 153/2010/TT-BTC :" 

     Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.

     Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
    Do đó tùy trường hợp hai bên có khai thuế hay chưa mà lập biên bản thu hồi lập hóa đơn mới hay lập biên bản điều chỉnh và lập hóa đơn điều chỉnh.

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn LS_NgDinhHung vì bài viết hữu ích
    lethanh70 (22/02/2012)
  • #167157   22/02/2012

    lethanh70
    lethanh70

    Female
    Công dân mới
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:09/02/2012
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 120
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Huy hoa don GTGT 12/2011

    Xin cam on Luat su . 

      Cong Ty toi ky hop dong dich vu  tu van voi chuyen gia nuoc ngoai lam viec tai gian khoan . Nam 2011 co thu nhap du 12 thang ( hien chua co MST ca nhan ) . Vay toi lam ho so xin cap MST cho chuyen gia nay duoc khong? Hang thang , thue TNCN tam tinh va nop 10% . 

      Neu chuyen gia nay duoc cap MST thi khi lam quyet toan thue TNCN toi tinh 10% hay theo bieu thue luy tien ( Cty khong ky hop dong lao dong ,  ky hop dong tu van )
     
    Báo quản trị |  
  • #167170   22/02/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Công dân tiêu biểu
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2094)
    Số điểm: 11032
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 672 lần
    Lawyer

    Re:Huy hoa don GTGT 12/2011

    Viết tiếng Việt không có dấu là không tôn trọng người khác.
     
    Báo quản trị |  
  • #167184   22/02/2012

    lethanh70
    lethanh70

    Female
    Công dân mới
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:09/02/2012
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 120
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Huy hoa don GTGT 12/2011

    Xin lỗi luật sư . Vì máy không bỏ dấu được trên trang web. <o:O:P></o:O:P>

    Cho tôi hỏi thăm về thuế TNCN . Công Ty ký hợp đồng tư vấn ( không phải hợp đồng lao đồng ) với chuyên gia nước ngoài làm việc tại giàn khoan  . Năm 2011 có thu nhập đủ 12 tháng ( hiện chưa có MST ) Vậy tôi làm hồ sơ sin cấp MST cho ông này giống như cho người VN ?  Hàng tháng đã tạm tính và nộp theo mức 10%. <o:O:P></o:O:P>


    Nếu chuyên gia đã được cấp MST thì khi quyết toán thuế TNCN 2011 , tính theo mức 10% đưa vào bảng kê 05B/KK hay tính theo biểu thuế luỹ tiến ? <o:O:P></o:O:P>

    Xin cám ơn . <o:O:P></o:O:P>

    <o:O:P> </o:O:P>

     
    Báo quản trị |  
  • #167214   22/02/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Công dân tiêu biểu
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2094)
    Số điểm: 11032
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 672 lần
    Lawyer

    Re:Huy hoa don GTGT 12/2011

    Luật thuế thu nhập cá nhân không phân biệt người nước ngoài hay người trong nước, chỉ phân biệt cá nhân thường trú hay không thường trú. Chuyên gia nầy làm việc 12 tháng trong năm 2011 là cá nhân thường trú, có hợp đồng và thu nhập là thù lao tư vấn, có tính chất như tiền lương, bạn phải đăng ký mả số thuế và tính khấu trừ thuế như lao động trong công ty chứ không phải khấu trừ 10% mà phải tính theo biểu thuế lủy tiến,sau khi giảm trừ gia cảnh, riêng người nước ngoài có những khoản được miển thuế TNCN, bạn tham khảo thông tư 84/2008/TT-BTC để thực hiện.
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn LS_NgDinhHung vì bài viết hữu ích
    lethanh70 (22/02/2012)
  • #169077   29/02/2012

    tramketoan_dl
    tramketoan_dl

    Female
    Công dân mới
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:29/02/2012
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 40
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Huy hoa don GTGT 12/2011

    Xin hỏi luật sư về vấn đề hóa đơn xuất 9/2011 đã giao cho khách hàng.

    Công ty em thương mại dầu nhớt, trên hóa đơn có ghi dòng lệ phí,( lệ phí này không chịu thuế GTGT), khi xuất hóa đơn em ghi nhầm tiền lệ phí trên hóa đơn do vậy số tiền thuế trên hóa đơn không bị sai.Sang tháng 2/2012 em mới phát hiện ra và thu hồi hóa đơn đó và xuất lại hóa đơn thay thế được không ah.
    em vẫn hạch toán doanh thu bình thường trong tháng 9/2011. Trên tờ thuế GTGT em khai âm dòng thuế tờ cũ đã xuất 9/2011 và khai thuế bình thường trong tháng 2/2012 đúng không ạ.
    Mong luật sư chỉ dẫn.
    Cảm ơn luật luật sư.

     
    Báo quản trị |  
  • #169093   29/02/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Công dân tiêu biểu
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2094)
    Số điểm: 11032
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 672 lần
    Lawyer

    Re:Huy hoa don GTGT 12/2011

    Theo hướng dẫn của thông tư 153/2010/TT-BTC. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
    Bạn phải thực hiên theo hướng dẫn trên mới đúng.

     
    Báo quản trị |  
  • #169341   01/03/2012

    nhanhxuongrong
    nhanhxuongrong

    Female
    Công dân mới
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:01/03/2012
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 20
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Huy hoa don GTGT 12/2011

    Bên cty em mới chuyển địa điểm từ Tân Bình sang Q7, phải thay đổi giấy phép kinh doanh và con dấu.Cho em hỏi là em lỡ đóng dấu treo tất cả số hóa đơn chưa xuất bằng con dấu cũ bên quận Tân Bình rồi, liệu số hóa đơn đó có thì em phải xử lý như thế nào ạ ?
     
    Báo quản trị |  
  • #169498   01/03/2012

    tramketoan_dl
    tramketoan_dl

    Female
    Công dân mới
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:29/02/2012
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 40
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Huy hoa don GTGT 12/2011

    Cho em hỏi thêm:

    Trên hóa đơn 8/9/2011cụ thể như sau:
     Nhớt WinD-1l        SL:1000     Đơn giá: 34.500   Thành tiền:   34.500.000
    Lệ Phí dầu nhớt:                     268          số đúng: 268.000
                                                                 nhưng em ghi: #ff0000;">2.680.000
                                        Thuế suất 10%   3.450.000
    Dòng thuế này không bị sai. Chỉ sai dòng lệ phí ( không ảnh hưởng tới số thuế GTGT).
    Nhưng giờ phát hiện trong tháng 02/2012. Trong khi đó báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn đã nộp xong xuôi của năm 2011 rồi. Em có hỏi bên cơ quan thuế họ bảo xuất hóa đơn thay thế và trong tháng 2/2012. Khi lên tờ khai thuế GTGT của tháng 2/2012, bên bảng kê bán ra ghi âm dòng thuế của hóa đơn bị sai và ghi dương dòng thuế của hóa đơn đúng. Điều này em cũng có đọc trong TT128. Nhưng vận dụng vào thực tế như thế nào để đúng và hợp lý.
    Hạch toán doanh thu vào ngày xuất hóa đơn bị sai, và điều chỉnh Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của Quý 3/2011 và Quý 4/2011 đúng không ạ? Em mới vào làm nên còn bỡ ngỡ.
    Mong luật sư chỉ giúp.
    Em chân thành cảm ơn luật sư.
     
    Báo quản trị |  
  • #170106   05/03/2012

    Heolee
    Heolee

    Công dân mới

    Tham gia:20/11/2011
    Tổng số bài viết (7)
    Số điểm: 110
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 0 lần


    Re:Huy hoa don GTGT 12/2011

    Chào luật sư!!!
    Cho em hỏi cty em có 1 hoá đơn xuất tháng 12/2011 nhưng đến tháng 1/2012 em mới nhận được hoá đơn đầu vào vậy có được không ạ
     
    Báo quản trị |  
  • #170404   07/03/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Công dân tiêu biểu
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2094)
    Số điểm: 11032
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 672 lần
    Lawyer

    Re:Huy hoa don GTGT 12/2011

    câu hỏi thuộc nghiệp vụ kế toán, không phải lảnh vực của tôi.
     
    Báo quản trị |  
  • #170481   07/03/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Công dân tiêu biểu
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2094)
    Số điểm: 11032
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 672 lần
    Lawyer

    Re:Huy hoa don GTGT 12/2011

    câu hỏi của bạn thuộc nghiệp vụ kế toán, không thuộc lảnh vực của tôi.
     
    Báo quản trị |  
  • #170523   07/03/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 25
    Công dân tiêu biểu
    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2094)
    Số điểm: 11032
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 672 lần
    Lawyer

    Re:Huy hoa don GTGT 12/2011

    Bạn trực tiếp đến cơ quan thuế trình bày là cụ thể nhất.
     
    Báo quản trị |  

Tư vấn của luật sư có tính chất tham khảo, bạn có thể liên hệ trực tiếp với Luật sư:

Luật Sư NGUYỄN-ĐÌNH-HÙNG, Giám-Đốc công ty luật TNHH PHÚ THỌ Trụ sở : số 3 Đào nguyên Phổ phường 4 Quận 11 thành phố Hồ chí Minh

Điện thoại : 08.9551149 Email : tvpl_ls.nguyendinhhung@yahoo.com.vn