HỌP MẶT OFFLINE DÂN LUẬT MIỀN NAM NGÀY 20/12/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi
  • Bản án online

Hướng dẫn kê khai bổ sung trên HTKK 3.x

Chủ đề   RSS   
  • #122156 05/08/2011

    boloncon
    Top 150
    Lớp 2

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:19/08/2008
    Tổng số bài viết (307)
    Số điểm: 3601
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 102 lần


    Hướng dẫn kê khai bổ sung trên HTKK 3.x

     
    Kê khai các tờ khai bổ sung là nghiệp vụ tương đối khó. Vì vậy, chúng ta cùng thảo luận chung cách kê khai tờ khai bổ sung tại chuyên mục này để tiện theo dõi
    ----------------------------------

    KHAI BỔ SUNG ĐIỀU CHỈNH

     TỜ KHAI THUẾ GTGT

     1-CĂN CỨ PHÁP LÝ

     Theo hướng dẫn tại Khoản 5 Điều 9 Thông tư 28/2011/TT-BTC

     2-NGUYÊN TẮC KHAI BỔ SUNG

     -Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.

     -Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

     3-HỒ SƠ KHAI BỔ SUNG ĐIỀU CHỈNH

     (1)- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS

     (2)- Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh

     (3)- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này.

     

     


    4-KÊ KHAI BỔ SUNG TỜ KHAI 01/GTGT TRÊN HTKK300
     
     

        Bước 1: Nhập lại số liệu tờ khai các kỳ trước

     

     

     

       Do phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK300 được cài đặt độc lập với các phiên bản trước. Do đó, để kê khai bổ sung tờ khai thuế GTGT các kỳ kê khai từ tháng 06/2011 trở về trước, phải thực hiện nhập lại số liệu tờ khai cũ như số liệu đã nộp cho cơ quan thuế trên HTKK300 ở trạng thái Tờ khai lần đầu

     Chọn kỳ tính thuế => Tờ khai lần đầu

    Lưu ý:

    +Nhập lại số liệu tờ khai cũ như số liệu đã nộp cho cơ quan thuế. Nếu đã có số liệu rồi thì không phải thực hiện Bước 1

    +Không nhất thiết phải nhập lại số liệu của các Phụ lục tờ khai

    +Không được Phục hồi dữ liệu từ phiên bản HTKK2.XX vào HTKK300

    Bước 2: Kê khai bổ sung

    -Vẫn chọn Tờ khai thuế GTGT, chọn trạng thái Tờ khai bổ sung, Lần kê khai chọn tương ứng số lần bổ sung


    Lúc này, ứng dụng sẽ thể hiện toàn bộ số liệu của tờ khai lần đầu đã khai ở bước 1

    thực hiện kê khai lại tờ khai theo số liệu đã được bổ sung, điều chỉnh

    Nhấn vào nút Tổng hợp KHBS để ứng dụng tự động tổng hợp số liệu lên tờ khai ) 01/KHBS

    -Nếu nội dung giải trình khai bổ sung ít, có thể nhập trực tiếp vào mục Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm.

    -Nếu nội dung giải trình phức tạp, đơn vị phải làm tờ công văn giải trình, Bảng kê chi tiết.... bên ngoài.

     

    In tờ khai ra kèm theo bản giả trình (nếu có), bạn sẽ có đầy đủ hồ sơ khai bổ sung theo quy định được nêu tại mục 3-HỒ SƠ KHAI BỔ SUNG ĐIỀU CHỈNH nêu trên

     

    Bước 3: Xử lý số liệu sau khi khai bổ sung

     

    Sau khi in bộ tờ khai bổ sung điều chỉnh ra, bạn căn cứ cột Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai ở chỉ tiêu [40] và [43] của tờ 01/KHBS để xử lý số liệu sau khi khai bổ sung:

     

    Ví dụ: Sau khi khai bổ sung cứ cột Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai ở chỉ tiêu [40] = A và [43] =B

    Trường hợp 1

    B>0: Làm tăng số thuế được khấu trừ kỳ khai bổ sung => kê khai B  vào chỉ tiêu  [38] -Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh

    Trường hợp 2:

    B<0: Làm giảm số thuế được khấu trừ kỳ khai bổ sung => kê khai B  vào chỉ tiêu  [37] -Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh

    Trường hợp 3:

    A>0: Làm tăng số thuế phải nộp của kỳ khai bổ sung => Nộp bổ sung tiền thuế thiếu và phạt chận nộp vào NSNN.

    Lưu ý:

    Số tiền thuế thiếu không được bù trừ trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh

    Trường hợp 4:

    A<0: Làm giảm số thuế phải nộp của kỳ khai bổ sung => Bù trừ với số tiền thuế phải nộp của các kỳ tiếp theo

    Lưu ý:

    Số tiền thuế thừa không được bù trừ trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mà chỉ được bù trừ với số tiền thuế phải nộp của các kỳ tiếp theo.

    Trường hợp 5:

    A=0 và B=0: Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp sau điều chỉnh => Hồ sơ bổ sung gồm: văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS

     

     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

4 Trang <1234>
Thảo luận
  • #162317   31/01/2012

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 50
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (788)
    Số điểm: 11516
    Cảm ơn: 150
    Được cảm ơn 683 lần
    Moderator

    ngocchi_035 viết:
    hi các bạn!
    Mình có 1 thắc mắc là:
    hiện giờ mình khai tờ khai thuế thuế GTGT sai chỗ tên người nộp thuế, đáng là ra ghi là: Công ty TNHH TM DV QC Thiên Bình, thì mình lại ghi tên giám đốc. vậy mình phải làm sao? giờ mình mới phát hiện ra. Không phải sai số tiền. nếu vậy mình có bị nộp phạt không? các bạn giải đáp giúp mình nhé!
    cảm ơn rất nhiều.

    Bạn làm lại tờ khai đúng + photo tờ khai đã nộp + Công văn giải trình mang lên nộp lại. Không có phạt gỉ cả
    Thân!

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, sổ sách kế toán, dịch vụ kế toán, tư vấn thuế tại TPHCM và các tỉnh liền kề . Quý DN có nhu cầu liên hệ : Văn Thức - ĐT 0988543342 Thông tin chi tiết xem thêm tại đây

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn mrvanthuc vì bài viết hữu ích
    ngocchi_035 (31/01/2012)
  • #162318   31/01/2012

    ngocchi_035
    ngocchi_035

    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:20/04/2011
    Tổng số bài viết (40)
    Số điểm: 725
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


    hi!
    Mình cảm ơn bạn nhiều lắm! vậy mình làm công văn giải trình là được phải không bạn!
    Nhưng mình chưa làm cái này lần nào. có phải down mẫu trên mạng xuống không bạn?
     
    Báo quản trị |  
  • #162319   31/01/2012

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 50
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (788)
    Số điểm: 11516
    Cảm ơn: 150
    Được cảm ơn 683 lần
    Moderator

    ngocchi_035 viết:
    hi!
    Mình cảm ơn bạn nhiều lắm! vậy mình làm công văn giải trình là được phải không bạn!
    Nhưng mình chưa làm cái này lần nào. có phải down mẫu trên mạng xuống không bạn?

    Công văn có sao nói vậy thôi, cần gì phải lấy mẫu bạn.Đại khái như sau:

    Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam
    Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

    CÔNG VĂN GIẢI TRÌNH
    V/v nộp lại tờ khai thuế GTGT

    Cty TNHH XYZ
    MST:
    Địa chỉ:

    KÍNH GỬI : CỤC THUẾ .......

    Tháng 12/2011 cty TNHH XYZ đã nộp tờ khai ngày   tháng  năm nhưng kế toán ghi nhầm mục người nộp thuế là tên của Giám Đốc chứ không phải tên Cty TNHH XYZ vì vậy chúng tôi làm công văn này để nộp lại tờ khai thuế GTGT tháng 12/2011 theo thông tin đúng.

    Trân trọng kính chào!


    Ngày    tháng năm  
    Giám Đốc

    Nguyễn Văn A

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, sổ sách kế toán, dịch vụ kế toán, tư vấn thuế tại TPHCM và các tỉnh liền kề . Quý DN có nhu cầu liên hệ : Văn Thức - ĐT 0988543342 Thông tin chi tiết xem thêm tại đây

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn mrvanthuc vì bài viết hữu ích
    ngocchi_035 (31/01/2012)
  • #162321   31/01/2012

    ngocchi_035
    ngocchi_035

    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:20/04/2011
    Tổng số bài viết (40)
    Số điểm: 725
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


    Hi Mr Văn Thức!
    Cảm ơn sự nhiệt tình của bạn.
     
    Báo quản trị |  
  • #162483   01/02/2012

    ngocchi_035
    ngocchi_035

    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:20/04/2011
    Tổng số bài viết (40)
    Số điểm: 725
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


    Dear Mr Văn Thức!
    Mình có 1 chỗ thắc mắc nữa có thể hỏi bạn được không?
    Hôm qua mình có hỏi bạn về công văn giải trình thuế GTGT, vậy mình làm sai cả thuế TNDN, Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, vậy làm 1 công văn chung luôn hay là 3 cái riêng biệt?
    Cảm ơn bạn !!!
     
    Báo quản trị |  
  • #162506   01/02/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3440)
    Số điểm: 84983
    Cảm ơn: 1305
    Được cảm ơn 2618 lần
    Moderator

    ngocchi_035 viết:
    Dear Mr Văn Thức!
    Mình có 1 chỗ thắc mắc nữa có thể hỏi bạn được không?
    Hôm qua mình có hỏi bạn về công văn giải trình thuế GTGT, vậy mình làm sai cả thuế TNDN, Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, vậy làm 1 công văn chung luôn hay là 3 cái riêng biệt?
    Cảm ơn bạn !!!

    Bạn làm 1 công văn giải trình cho tất cả các vấn đề.

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    ngocchi_035 (01/02/2012)
  • #162519   01/02/2012

    ngocchi_035
    ngocchi_035

    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:20/04/2011
    Tổng số bài viết (40)
    Số điểm: 725
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


    Cảm ơn chị Bích Vân nhiều lắm.!!! hihi..
     
    Báo quản trị |  
  • #162748   02/02/2012

    ngocchi_035
    ngocchi_035

    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:20/04/2011
    Tổng số bài viết (40)
    Số điểm: 725
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


    Hi Chị Bích Vân!!!
    Chị có thê cho em hỏi về vấn đề này được không?
    - e thắc mắc là báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn có là quyết toán năm không chị?
    ở mục báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn có mục : Số sử dụng xóa bỏ, mất, hủy trong kỳ" vậy mục xóa bỏ vào hủy có j khác không chị?
    - nộp báo cáo tài chình gồm những giấy tờ j ạ chị? trong HTKK 3.0.2 e thấy chỉ có báo cáo hoạt kinh doanh và Bảng cân đối kế toán. nên e không biết có thiếu j nữa không.
    Cảm ơn chị!!!
     
    Báo quản trị |  
  • #162772   02/02/2012

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 50
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (788)
    Số điểm: 11516
    Cảm ơn: 150
    Được cảm ơn 683 lần
    Moderator

    ngocchi_035 viết:
    Hi Chị Bích Vân!!!
    Chị có thê cho em hỏi về vấn đề này được không?
    - e thắc mắc là báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn có là quyết toán năm không chị?


    Theo Nghị Định 51/2010 và Thông tư 153/2010 thì không có làm quyết toán năm.

    ngocchi_035 viết:
    ở mục báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn có mục : Số sử dụng xóa bỏ, mất, hủy trong kỳ" vậy mục xóa bỏ vào hủy có j khác không chị?


    Xóa bỏ là những hóa đơn viết sai em gạch chéo 3 liên để trong cuốn hoặc viết sai làm biên bản thu hồi 2 bên ký vào để xuất cài mới. Nói chung là những hóa đơn người kế toán xuất cho khách hàng mà bị sai nên phải xóa bỏ.

    Còn hủy là những hóa đơn in sai, những hóa đơn không còn giá trị sử dụng... theo Điều 27 của TT153/2010

    ngocchi_035 viết:
    - nộp báo cáo tài chình gồm những giấy tờ j ạ chị? trong HTKK 3.0.2 e thấy chỉ có báo cáo hoạt kinh doanh và Bảng cân đối kế toán. nên e không biết có thiếu j nữa không.
    Cảm ơn chị!!!


    Báo cáo tài chính năm 2011 làm theo mẫu TT28/2011 nên em phải tải HTKK 3.1.0 về mà làm, tuy nhiên bản này vẫn còn lỗi nên nhớ theo dõi để tải bản cập nhật mới nhất về.

    Báo cáo tài chính : Gồm Báo cáo Kết quả HĐKD + Bảng cân đối kế toán + Thuyết minh báo cáo tài chính + Lưu chuyển tiền tệ ( DN vừa và nhỏ chỉ khuyến khích có thể không cần làm)
    Cập nhật bởi mrvanthuc ngày 02/02/2012 04:06:17 CH Cập nhật bởi mrvanthuc ngày 02/02/2012 04:04:07 CH

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, sổ sách kế toán, dịch vụ kế toán, tư vấn thuế tại TPHCM và các tỉnh liền kề . Quý DN có nhu cầu liên hệ : Văn Thức - ĐT 0988543342 Thông tin chi tiết xem thêm tại đây

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn mrvanthuc vì bài viết hữu ích
    ngocchi_035 (03/02/2012) ntkphuc (05/07/2012)
  • #162861   03/02/2012

    ngocchi_035
    ngocchi_035

    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:20/04/2011
    Tổng số bài viết (40)
    Số điểm: 725
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


    Cảm ơn chị Bích Vân!
    vậy giờ e làm sai Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn. em ghi nhầm chỗ "Xóa bỏ" và chô "Hủy" với nhau. vậy giờ e làm lại được không chị? có còn kịp không? và có bị nộp phạt không ạ?
    Cảm ơn chị đã giải đáp những thắc mắc của e.
     
    Báo quản trị |  
  • #162863   03/02/2012

    ngocchi_035
    ngocchi_035

    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:20/04/2011
    Tổng số bài viết (40)
    Số điểm: 725
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


    Hi Mr Văn Thức!!! cảm ơn anh rất nhiều. hihi...
     
    Báo quản trị |  
  • #164331   10/02/2012

    thoannt
    thoannt
    Top 500


    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:27/06/2011
    Tổng số bài viết (136)
    Số điểm: 2131
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


     Em chảo cả nhà, cả nhà cho em hỏi với:

    Trên HTKK 3.1.1 không có phần kê khai bổ sung thì phải KKBS như thế nào. Bên em vừa có kiểm toán về giờ phải nộp bổ sung thuế của năm 2010. Em đang ko biết kê khai như thế nào, có người bảo phải sửa lại thuế GTGT tháng 12, quyết toán thuế TNDN, TNCN của năm 2010 rồi mới làm tờ khai bổ sung, em chưa KKBS bao giờ, mong mọi người chỉ giúp.


     
    Báo quản trị |  
  • #164364   10/02/2012

    thoannt
    thoannt
    Top 500


    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:27/06/2011
    Tổng số bài viết (136)
    Số điểm: 2131
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


    Em đang làm thử kê khai bổ sung thuế GTGT trên HTKK 3.0.2, em nhập số liệu cũ sau đó vào chỗ "Kê khai bổ sung" sửa lại theo số liệu đã được điều chỉnh và ấn nút " Tổng hợp KHBS" nhưng khi quay lại mở tờ khai 01/KHBS thì trên dòng "Loại tờ khai" chỉ cho chọn "Quyết toán thuế TNDN năm" và "Quyết toán thuế tài nguyên" chứ không có gì liên quan đến thuế GTGT. Không biết em có làm sai bước nào ko. Mong anh chị chỉ giúp với. Em đang cần gấp mà không biết làm thế nào.
     
    Báo quản trị |  
  • #167573   23/02/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3440)
    Số điểm: 84983
    Cảm ơn: 1305
    Được cảm ơn 2618 lần
    Moderator

    thoannt viết:
    Em đang làm thử kê khai bổ sung thuế GTGT trên HTKK 3.0.2, em nhập số liệu cũ sau đó vào chỗ "Kê khai bổ sung" sửa lại theo số liệu đã được điều chỉnh và ấn nút " Tổng hợp KHBS" nhưng khi quay lại mở tờ khai 01/KHBS thì trên dòng "Loại tờ khai" chỉ cho chọn "Quyết toán thuế TNDN năm" và "Quyết toán thuế tài nguyên" chứ không có gì liên quan đến thuế GTGT. Không biết em có làm sai bước nào ko. Mong anh chị chỉ giúp với. Em đang cần gấp mà không biết làm thế nào.

    Khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT em vào phần Thuế GTGT, thay vì chọn lần đầu thì em chọn khai bổ sung và thực hiện khai bổ sung, điều chỉnh trên tờ khai 01/GTGT điều chỉnh, số liệu Chênh Lệch của điều chỉnh thể hiện trên 01/KHBS sau khi đã thực hiện điều chỉnh trên 01/GTGT.

    Nếu em điều chỉnh VAT cho các kỳ thuế từ tháng 6/2011 đổ về trước thì phải nhập lại tờ khai 01/GTGT(bản sai, căn cứ vào bản đã nộp cho CQ Thuế để nhập) của kỳ thuế cần điều chỉnh- Không phải nhập lại BẢNG KÊ HHDV MUA VÀO - BÁN RA.

    Em vào website của Tổng Cục Thuế load tài liệu HD khai bổ sung, điều chỉnh theo TT28/2011/TT-BTC để thực hiện các bước điều chỉnh cho đúng !

    Thân !

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #164383   10/02/2012

    Giaphuongthao
    Giaphuongthao

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:17/12/2009
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 50
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Chị Bích Vân ơi, chị cho em hỏi vấn đề này chút nhé.

    Em kê khai thuế GTGT tháng 12/2011 thiếu 01 HĐ nên làm DT của tháng 12 kê khai nhỏ hơn với thực tế, dẫn đến làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 4 cũng bị doanh thu kê khai nhỏ hơn doanh thu thực tế. tờ kê khai thuế gtgt thì em đã làm điều chỉnh rồi, em muốn hỏi chị là tạm khai tạm tính quý 4 có phải làm lại hay không? chị giúp em với nhé. Cảm ơn chị  nhiều.

     
    Báo quản trị |  
  • #164405   10/02/2012

    lequi
    lequi

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:18/01/2012
    Tổng số bài viết (8)
    Số điểm: 190
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 1 lần


      Chào anh chị và các bạn,

    Mình mới làm kế toán, mình chưa rành hết các khoản chi phí, Cty mình hay mua hàng ở co.op mart và sếp mình ( ko phải trong kế toán) bắt mình đi lấy hóa đơn đỏ ở đó, mình muốn hỏi là hóa đơn đó có hữu ích ko? vì mình nghĩ phần đó đc tính vào chi phí tiền ăn của tổng quỹ lương rồi, nên ko cần lấy nữa, nhưng sếp mình thì kiu lấy, theo anh chị và các bạn hóa đơn đó có cần thiết ko? anh chị và các bạn trả lời giúp mình với... cám  ơn anh chị và các bạn nhiều ạ!!
     
    Báo quản trị |  
  • #164462   10/02/2012

    ntdieu
    ntdieu
    Top 10
    Male
    Dân Luật bậc 1

    Đồng Nai, Việt Nam
    Tham gia:11/02/2009
    Tổng số bài viết (9881)
    Số điểm: 67270
    Cảm ơn: 1963
    Được cảm ơn 3461 lần
    SMod

    nếu bạn lequi không có lý do chính đáng để không lấy hóa đơn thì có nghĩa là cần.

    Đơn giản ý kiến của sếp cũng là 1 lý do để cần làm. nếu bạn cho rằng sếp không có lý thì phải chỉ rõ được không có lý ở chỗ nào
     
    Báo quản trị |  
  • #164465   10/02/2012

    lequi
    lequi

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:18/01/2012
    Tổng số bài viết (8)
    Số điểm: 190
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 1 lần


     Cám ơn ntdieu ạ!
    Mình muốn hỏi là Hóa Đơn đó có hữu ích ko? vì mình nghe nói là thuế sẽ gạt ra khi quyết toán thuế năm... cám cơ ntdieu nhiều!!
     
    Báo quản trị |  
  • #164886   13/02/2012

    phuongtran158
    phuongtran158

    Sơ sinh

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:13/02/2012
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 25
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Em vừa ra trường,chưa có kinh nghiệm nên xin mọi người chỉ giúp cho. Năm 2011 do đổi phần mềm HTKK từ tháng 7 nên em kê khai nhầm số thuế Gtgt từ kỳ trước chuyển sang lúc làm tờ khai tháng 7 làm cho số thuế còn được khấu trừ của công ty e giảm đi. Số còn được khấu trừ trong tờ khai tháng 6 là 26.000.300 thì e lại nhập vào số kỳ trước chuyển sang của tháng 7 là 23.901.000 là số của tháng 5. Vừa rồi làm báo cáo tài chính vì bị lệch với tờ khai nên e mới phát hiện ra. Giờ e k biết phải làm tờ khai bổ sung như thế nào. Và nếu làm thì tờ khai thuế tháng 12 k khớp với báo cáo tài chính.Như vậy có ảnh hưởng gì không ạ. Mong mọi người tư vấn giúp e, e cám ơn
     
    Báo quản trị |  
  • #167581   23/02/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3440)
    Số điểm: 84983
    Cảm ơn: 1305
    Được cảm ơn 2618 lần
    Moderator

    phuongtran158 viết:
    Em vừa ra trường,chưa có kinh nghiệm nên xin mọi người chỉ giúp cho. Năm 2011 do đổi phần mềm HTKK từ tháng 7 nên em kê khai nhầm số thuế Gtgt từ kỳ trước chuyển sang lúc làm tờ khai tháng 7 làm cho số thuế còn được khấu trừ của công ty e giảm đi. Số còn được khấu trừ trong tờ khai tháng 6 là 26.000.300 thì e lại nhập vào số kỳ trước chuyển sang của tháng 7 là 23.901.000 là số của tháng 5. Vừa rồi làm báo cáo tài chính vì bị lệch với tờ khai nên e mới phát hiện ra. Giờ e k biết phải làm tờ khai bổ sung như thế nào. Và nếu làm thì tờ khai thuế tháng 12 k khớp với báo cáo tài chính.Như vậy có ảnh hưởng gì không ạ. Mong mọi người tư vấn giúp e, e cám ơn

    Chào em !

    1. Trên sổ sách- báo cáo tài chính, em vẫn phải thực hiện hạch toán, ghi nhận theo số liệu đúng. Không điều chỉnh theo báo cáo thuế.

    2. Số liệu trên báo cáo thuế tháng 7 sai, em thực hiện khai bổ sung, điều chỉnh cho kỳ thuế tháng 7 như sau :

    - Vào phần khai thuế GTGT, chọn kỳ thuế tháng 7, tick vào chọn tờ khai bổ sung.

    Tại chỉ tiêu 22 trên 01/GTGT bổ sung em ghi số : 26.000.300 ( là số thuế còn đc khấu trừ của tháng 6- tại chỉ tiêu 43 chuyển sang.)

    Sau đó, em ấn lệnh ghi, để ghi lại số liệu, click tổng hợp KHBS -> trên KHBS sẽ thể hiện số liệu ns :
    Số đã khai : 23.901.000
    Số điều chỉnh :26.000.300
    Số Chênh Lệch : 2.099.300

    Trên 01/KHBS : Em ghi lý do bổ sung, điều chỉnh : Do gõ nhầm số học chỉ tiêu 22 trên 01/GTGT.

    Sau đó ghi lại, in ra nộp kèm cùng công văn giải trình + photo bản gốc sai hoặc mang bản gốc sai để xuất trình cho CQ Thuế đối chiếu kiểm tra.

    Xử lý tiếp kết quả điều chỉnh : 2.099.300đ
    + Sau khi em thực hiện điều chỉnh cho kỳ thuế tháng 7, nếu làm tăng số thuế được khấu trừ thì em điền 2.099.300đ vào chỉ tiêu 38 của kỳ thuế tháng 2(khi em làm báo cáo thuế tháng 2 thì em gõ số liệu này vào chỉ tiêu 38 ) trên tờ khai 01/GTGT.

    +Nếu sau khi em thực hiện điều chỉnh VAT cho kỳ thuế tháng 7 xong, làm giảm số thuế VAT phải nộp - số tiền thuế đã nộp thừa (2.099.300đ) em bù trừ vào tiền thuế VAT phải nộp kỳ thuế tiếp theo.
    Khi lập giấy nộp tiền NSNN em bù trừ và tính ra phần còn phải nộp(nếu có phát sinh).

    Vì em ko nói tháng 7 bên em có phải nộp thuế VAT vào NSNN hay ko nên chị hướng dẫn cho em cả 2 TH xử lý và em chọn cho mình 1 cách phù hợp với thực tế của cty em.

    Thân !

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    phuongtran158 (27/02/2012) ntkphuc (05/07/2012)