Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

Hướng dẫn kê khai bổ sung trên HTKK 3.x

Chủ đề   RSS   
  • #122156 05/08/2011

    boloncon
    Top 150
    Lớp 2

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:19/08/2008
    Tổng số bài viết (307)
    Số điểm: 3601
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 102 lần


    Hướng dẫn kê khai bổ sung trên HTKK 3.x

     
    Kê khai các tờ khai bổ sung là nghiệp vụ tương đối khó. Vì vậy, chúng ta cùng thảo luận chung cách kê khai tờ khai bổ sung tại chuyên mục này để tiện theo dõi
    ----------------------------------

    KHAI BỔ SUNG ĐIỀU CHỈNH

     TỜ KHAI THUẾ GTGT

     1-CĂN CỨ PHÁP LÝ

     Theo hướng dẫn tại Khoản 5 Điều 9 Thông tư 28/2011/TT-BTC

     2-NGUYÊN TẮC KHAI BỔ SUNG

     -Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.

     -Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

     3-HỒ SƠ KHAI BỔ SUNG ĐIỀU CHỈNH

     (1)- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS

     (2)- Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh

     (3)- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này.

     

     


    4-KÊ KHAI BỔ SUNG TỜ KHAI 01/GTGT TRÊN HTKK300
     
     

        Bước 1: Nhập lại số liệu tờ khai các kỳ trước

     

     

     

       Do phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK300 được cài đặt độc lập với các phiên bản trước. Do đó, để kê khai bổ sung tờ khai thuế GTGT các kỳ kê khai từ tháng 06/2011 trở về trước, phải thực hiện nhập lại số liệu tờ khai cũ như số liệu đã nộp cho cơ quan thuế trên HTKK300 ở trạng thái Tờ khai lần đầu

     Chọn kỳ tính thuế => Tờ khai lần đầu

    Lưu ý:

    +Nhập lại số liệu tờ khai cũ như số liệu đã nộp cho cơ quan thuế. Nếu đã có số liệu rồi thì không phải thực hiện Bước 1

    +Không nhất thiết phải nhập lại số liệu của các Phụ lục tờ khai

    +Không được Phục hồi dữ liệu từ phiên bản HTKK2.XX vào HTKK300

    Bước 2: Kê khai bổ sung

    -Vẫn chọn Tờ khai thuế GTGT, chọn trạng thái Tờ khai bổ sung, Lần kê khai chọn tương ứng số lần bổ sung


    Lúc này, ứng dụng sẽ thể hiện toàn bộ số liệu của tờ khai lần đầu đã khai ở bước 1

    thực hiện kê khai lại tờ khai theo số liệu đã được bổ sung, điều chỉnh

    Nhấn vào nút Tổng hợp KHBS để ứng dụng tự động tổng hợp số liệu lên tờ khai ) 01/KHBS

    -Nếu nội dung giải trình khai bổ sung ít, có thể nhập trực tiếp vào mục Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm.

    -Nếu nội dung giải trình phức tạp, đơn vị phải làm tờ công văn giải trình, Bảng kê chi tiết.... bên ngoài.

     

    In tờ khai ra kèm theo bản giả trình (nếu có), bạn sẽ có đầy đủ hồ sơ khai bổ sung theo quy định được nêu tại mục 3-HỒ SƠ KHAI BỔ SUNG ĐIỀU CHỈNH nêu trên

     

    Bước 3: Xử lý số liệu sau khi khai bổ sung

     

    Sau khi in bộ tờ khai bổ sung điều chỉnh ra, bạn căn cứ cột Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai ở chỉ tiêu [40] và [43] của tờ 01/KHBS để xử lý số liệu sau khi khai bổ sung:

     

    Ví dụ: Sau khi khai bổ sung cứ cột Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai ở chỉ tiêu [40] = A và [43] =B

    Trường hợp 1

    B>0: Làm tăng số thuế được khấu trừ kỳ khai bổ sung => kê khai B  vào chỉ tiêu  [38] -Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh

    Trường hợp 2:

    B<0: Làm giảm số thuế được khấu trừ kỳ khai bổ sung => kê khai B  vào chỉ tiêu  [37] -Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh

    Trường hợp 3:

    A>0: Làm tăng số thuế phải nộp của kỳ khai bổ sung => Nộp bổ sung tiền thuế thiếu và phạt chận nộp vào NSNN.

    Lưu ý:

    Số tiền thuế thiếu không được bù trừ trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh

    Trường hợp 4:

    A<0: Làm giảm số thuế phải nộp của kỳ khai bổ sung => Bù trừ với số tiền thuế phải nộp của các kỳ tiếp theo

    Lưu ý:

    Số tiền thuế thừa không được bù trừ trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mà chỉ được bù trừ với số tiền thuế phải nộp của các kỳ tiếp theo.

    Trường hợp 5:

    A=0 và B=0: Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp sau điều chỉnh => Hồ sơ bổ sung gồm: văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS

     

     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

4 Trang 1234>
Thảo luận
  • #122158   05/08/2011

    boloncon
    boloncon
    Top 150
    Lớp 2

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:19/08/2008
    Tổng số bài viết (307)
    Số điểm: 3601
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 102 lần


    Kê khai bổ sung các tờ khai tờ kỳ khai thuế 06/2011 trở về trước

    Vì phiên bản HTKK3.0 không được cài đặt chung với các phiên bản trước, vì vậy, muốn kê khai bổ sung cho các tờ khai thuế từ tháng 6/2011 trở về trước, các bạn cần thực hiện nhập lại tờ khai (chỉ cần nhập lại tờ khai chính) trên phiên bản HTKK3.0 ở trạng thái Tờ khai lần đầu, sau đó ghi lại rồi chuyển sang trạng thái Tờ khai bổ sung để kê khai lại toàn bộ tờ khai

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn boloncon vì bài viết hữu ích
    trinh3398241 (17/08/2011)
  • #122172   05/08/2011

    thanlannuj
    thanlannuj
    Top 500
    Male
    Mầm

    Tây Ninh, Việt Nam
    Tham gia:09/03/2011
    Tổng số bài viết (47)
    Số điểm: 785
    Cảm ơn: 6
    Được cảm ơn 5 lần


    Nếu làm như bạn nói thì ổn rồi , nhưng khi nộp cho cơ quan thuế mấy anh chị trên đó có chịu không
    vì các chỉ tiêu trên 3.0 thay đổi hoàn toàn so với 2.5.5. Mình có hỏi mấy anh bên thuế nói cứ khai bổ sung theo mẫu cũ
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn thanlannuj vì bài viết hữu ích
    thanhdung112 (03/10/2013)
  • #122291   06/08/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3433)
    Số điểm: 84997
    Cảm ơn: 1304
    Được cảm ơn 2599 lần
    Moderator

    thanlannuj viết:
    Nếu làm như bạn nói thì ổn rồi , nhưng khi nộp cho cơ quan thuế mấy anh chị trên đó có chịu không
    vì các chỉ tiêu trên 3.0 thay đổi hoàn toàn so với 2.5.5. Mình có hỏi mấy anh bên thuế nói cứ khai bổ sung theo mẫu cũ

    Bạn thực hiện theo mẫu cũ là theo TT 60/2007/TT-BTC là không được !

    Phần bạn thắc mắc, tôi đã reply tại topic bên kia.

    @ boloncon : Để có dữ liệu của 01/GTGT(lần đầu) thì phải kê khai lại toàn bộ cả bảng kê mua vào - bán ra giống y chang bản giấy đã nộp cho CQ Thuế, sau đó mới có được dữ liệu trên 01/GTGT(boloncon ko thể nhập tay trên 01/GTGT với hồ sơ khai thuế lần đầu)
    Sau đó, chọn khai thuế bổ sung lần...lúc này gõ tay trên 01/GTGT để thực hiện tờ khai điều chỉnh của tháng có sai sót, sau đó mới có số liệu để thực hiện trên 01/KHBS của tháng bị sai sót => Điều này hoàn toàn mới & có khác so với trước.Nếu ko thực hiện khai 01/GTGT cũ & 01/GTGT mới của tháng bị sai sót sẽ ko thể thực hiện 01/KHBS.

    Chào các bạn !

    Khi các bạn thắc mắc một trường hợp điều chỉnh nào đó vui lòng nêu rõ tình huống cụ thể :

    + Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế phải nộp... ? Ảnh hưởng tới chỉ tiêu nào trên tờ khai 01/GTGT ( 40 hay 43).

    + Lý do điều chỉnh : Khai sai cụ thể ntn : do trùng hóa đơn đầu ra, đầu vào, do gõ sai số học của tiền thuế, do bỏ sót hóa đơn đầu ra...vv...

    Tks all !
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 07/08/2011 09:25:59 SA

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    trinh3398241 (17/08/2011) TreCon81 (12/08/2011)
  • #122466   08/08/2011

    boloncon
    boloncon
    Top 150
    Lớp 2

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:19/08/2008
    Tổng số bài viết (307)
    Số điểm: 3601
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 102 lần


    -Căn cứ Điều 64 Thông tư 28/2011/TT-BTC

    -Theo hướng dẫn tại Công văn 2344/TCT-KK  ngày 08/07/2011 của Tổng Cục thuế thì các tờ khai bổ sung từ tháng 6/2011 trở về trước được nộp theo bộ mẫu mới ban hành theo Thông tư 28/2011/TT-BTC

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn boloncon vì bài viết hữu ích
    trinh3398241 (17/08/2011)
  • #122632   09/08/2011

    huongduong87
    huongduong87

    Sơ sinh

    Nghệ An, Việt Nam
    Tham gia:24/06/2011
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 80
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 1 lần


    Hướng dẫn sử dụng các chỉ tiêu trong phần mềm HTKK 3.0

    Xin luật sư giải đáp thắc mắc!
    Các chỉ tiêu trong HTKK 3.0 ( PL01-2/ GTGT ...) được kê khai như thế nào cho đúng pháp luật Thuế?
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn huongduong87 vì bài viết hữu ích
    trinh3398241 (17/08/2011)
  • #122790   10/08/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3433)
    Số điểm: 84997
    Cảm ơn: 1304
    Được cảm ơn 2599 lần
    Moderator

    huongduong87 viết:
    Xin luật sư giải đáp thắc mắc!
    Các chỉ tiêu trong HTKK 3.0 ( PL01-2/ GTGT ...) được kê khai như thế nào cho đúng pháp luật Thuế?


    Bạn tham khảo link bên dưới :

    http://danluat.thuvienphapluat.vn/tai-lieu-bai-giang-huong-dan-ke-khai-dieu-chinh-thue-tren-pmhtkk-3.0-50447.aspx#122317

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    trinh3398241 (17/08/2011) THIVY (25/12/2013)
  • #123425   12/08/2011

    TreCon81
    TreCon81

    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:19/01/2011
    Tổng số bài viết (16)
    Số điểm: 840
    Cảm ơn: 6
    Được cảm ơn 3 lần


    Chào cả nhà!

    Vui lòng cho em hỏi Mẫu 01-4A/GTKT dùng được trong trường hợp nào. Em xin cảm ơn


     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn TreCon81 vì bài viết hữu ích
    trinh3398241 (17/08/2011)
  • #123441   12/08/2011

    hieuntvv
    hieuntvv
    Top 75
    Lớp 4

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:30/12/2008
    Tổng số bài viết (646)
    Số điểm: 5329
    Cảm ơn: 108
    Được cảm ơn 252 lần


    TreCon81 viết:

    Chào cả nhà!

    Vui lòng cho em hỏi Mẫu 01-4A/GTKT dùng được trong trường hợp nào. Em xin cảm ơn




    Mẫu 01-4A/GTKT được dùng khi DN có hoạt động kinh doanh hàng hóa dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế, dùng để phân bổ thuế GTGT đầu vào của các chi phí dùng chung cho 02 hoạt động trên.

    Vợ cả, vợ hai, cả hai đều là vợ cả. he.he.he

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn hieuntvv vì bài viết hữu ích
    trinh3398241 (17/08/2011)
  • #123435   12/08/2011

    TreCon81
    TreCon81

    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:19/01/2011
    Tổng số bài viết (16)
    Số điểm: 840
    Cảm ơn: 6
    Được cảm ơn 3 lần


    Chào luật sư !

    Em  có hai vấn đề cần hỏi
    Vấn đề 1 :cho em hỏi  về phần kê khai bổ sung. Em muốn khai bổ sung của kỳ tính thuế tháng 07/2011. Nhưng khi em dùng phần mềm HTKK 3.0 thì phần data không có. vậy em phải nhập lại phần dữ liệu của mẫu 01-1/GTGT và 01-2/GTGT hay có phương án nào khác.

    Vấn đề 2: Trên tờ khai của phần kê khai bổ sung, số tiền thuế phải nộp (tăng tiền thuế GTGT) sẽ thể hiện số tiền tăng thêm HAY số tiền phần kê khai thêm công với tiền đã khai trên tờ khai cũ.

    Em xin cảm ơn .



     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn TreCon81 vì bài viết hữu ích
    THIVY (25/12/2013)
  • #123909   16/08/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3433)
    Số điểm: 84997
    Cảm ơn: 1304
    Được cảm ơn 2599 lần
    Moderator

    TreCon81 viết:

    Chào luật sư !

    Em  có hai vấn đề cần hỏi
    Vấn đề 1 :cho em hỏi  về phần kê khai bổ sung. Em muốn khai bổ sung của kỳ tính thuế tháng 07/2011. Nhưng khi em dùng phần mềm HTKK 3.0 thì phần data không có. vậy em phải nhập lại phần dữ liệu của mẫu 01-1/GTGT và 01-2/GTGT hay có phương án nào khác.

    Vấn đề 2: Trên tờ khai của phần kê khai bổ sung, số tiền thuế phải nộp (tăng tiền thuế GTGT) sẽ thể hiện số tiền tăng thêm HAY số tiền phần kê khai thêm công với tiền đã khai trên tờ khai cũ.

    Em xin cảm ơn .



    Chào bạn !

    Reply bạn từng vấn đề 1 nhé !

    Vấn đề 1 : Kỳ thuế tháng 7 chưa hết hạn nộp tờ khai/ nếu phát hiện ra sai sót kỳ khai thuế tháng 7 bạn làm lại và nộp cho đúng.
    (20/8 mới hết hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng 7)
    Nếu khai bổ sung, điều chỉnh các kỳ thuế từ tháng 6 đổ về trước thì phải kê khai lại hồ sơ khai thuế của tháng có sai sót trên PMHTKK 3.0 ( phụ lục 01-1GTGT ; 01-2/GTGT & 01/GTGT).
    Sau đó khai 01/GTGT bổ sung tháng có sai sót.
    Rồi mới 01/KHBS...& các bước tiếp theo.

    Vấn đề 2 : Nếu khai bổ sung tăng số thuế phải nộp => chỉ tiêu 40 trên 01/GTGT bổ sung bao gồm VAT trên tờ khai cũ + số ps tăng.
    01/KHBS sẽ thể hiện số VAT tăng thêm( nó chính là phần chênh lệch của tờ khai cũ - tờ khai bổ sung).

    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 16/08/2011 12:57:04 SA

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    3 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    trinh3398241 (17/08/2011) TreCon81 (14/09/2013) nguyenduyen110 (03/07/2012)
  • #161105   15/01/2012

    minhthuongpham52
    minhthuongpham52

    Female
    Sơ sinh

    Đăk Lăk, Việt Nam
    Tham gia:19/11/2009
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


     

    Chào luật sư!

    Em muốn nhờ luật sư trả lời giúp em, vì em đang cần gấp lắm ạ.

    Kỳ khai thuế tháng 05 và tháng 06/2011 có 2 tờ hoá đơn điện thoại  mang tên riêng của chú giám đốc nhưng chị kế toán lại lấy kê khai khấu trừ thuế. Bây giờ em mới phát hiện ra, giờ em muốn kê khai bổ sung có đúng không ạ, và phải kê khai như thế nào? Mong được luật sư tư vấn giúp em. Em xin cảm ơn ạ.

     
    Báo quản trị |  
  • #161108   15/01/2012

    NgoThuyKhanh
    NgoThuyKhanh
    Top 100
    Lớp 1

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:14/02/2009
    Tổng số bài viết (326)
    Số điểm: 2316
    Cảm ơn: 80
    Được cảm ơn 80 lần


    Bạn vào phần mềm, mở lại tờ khai thuế tháng bị sai và chọn khai bổ sung. làm xong lên hỏi cán bộ thuế hay đại lý thuế hướng dẫn xem đúng hay sai nhé

    Ôi Tổ Quốc ta yêu như máu thịt

    Như mẹ cha ta, như vợ, như chồng

    Ôi Tổ Quốc nếu cần, ta chết

    Cho mỗi ngôi nhà, ngọn núi, con sông...

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn NgoThuyKhanh vì bài viết hữu ích
    minhthuongpham52 (16/01/2012)
  • #162222   30/01/2012

    luatdonga
    luatdonga

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:21/01/2010
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 65
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Vậy luật sư cho em hỏi thêm là số tiền nộp thuế + nộp phạt của 2 tháng 10 và 11 công ty em nộp vào tháng 1 năm 2012 đó có khai báo trên báo cáo tài chính 2011 hay không hay số tiền nộp này được chuyển sang năm 2012?
    Cảm ơn luật sư!
     
    Báo quản trị |  
  • #162172   30/01/2012

    luatdonga
    luatdonga

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:21/01/2010
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 65
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Chào luật sư!

    Tháng 10 và tháng 11 năm 2011 công ty em có kê khai thiếu hóa đơn GTGT đầu ra mà sang tháng 1 năm 2012 kế toán mới phát hiện ra và đã điều chỉnh lại tờ khai thuế của 2 tháng này. Sau khi điều chỉnh thì số tiền thuế GTGT phải nộp là 15 triệu đồng, công ty em đã nộp số tiền này + tiền phạt chậm nộp vào tháng 1 năm 2012 rồi. Giờ làm báo cáo tài chính cho  năm 2011 thì e có được phép lấy số liệu đã điều chỉnh ở tháng 1 năm 2012 vào làm báo cáo tài chính không?

    Em mới ra trường chưa có kinh nghiệm, mong luật sư giúp đỡ!
     
    Báo quản trị |  
  • #162173   30/01/2012

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 50
    Male
    Lớp 8

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (782)
    Số điểm: 11396
    Cảm ơn: 149
    Được cảm ơn 671 lần
    Moderator

    luatdonga viết:
    Chào luật sư!

    Tháng 10 và tháng 11 năm 2011 công ty em có kê khai thiếu hóa đơn GTGT đầu ra mà sang tháng 1 năm 2012 kế toán mới phát hiện ra và đã điều chỉnh lại tờ khai thuế của 2 tháng này. Sau khi điều chỉnh thì số tiền thuế GTGT phải nộp là 15 triệu đồng, công ty em đã nộp số tiền này + tiền phạt chậm nộp vào tháng 1 năm 2012 rồi. Giờ làm báo cáo tài chính cho  năm 2011 thì e có được phép lấy số liệu đã điều chỉnh ở tháng 1 năm 2012 vào làm báo cáo tài chính không?

    Em mới ra trường chưa có kinh nghiệm, mong luật sư giúp đỡ!

    Báo cáo tài chính thì bạn lấy toàn bộ số liệu đã phát sinh trong năm 2011 để khai báo kể cả các hóa đơn kê khai thuế thiếu.

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, sổ sách kế toán, dịch vụ kế toán, tư vấn thuế tại TPHCM và các tỉnh liền kề . Quý DN có nhu cầu liên hệ : Văn Thức - ĐT 0988543342 Thông tin chi tiết xem thêm tại đây

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn mrvanthuc vì bài viết hữu ích
    xuanngoc_kx (19/12/2012)
  • #162223   30/01/2012

    luatdonga
    luatdonga

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:21/01/2010
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 65
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Luật sư cho em hỏi thêm : số tiền thuế GTGT + tiền phạt công ty em đã nộp trong tháng 1 năm 2012 đó có được khai báo trên sổ sách để làm BCTC năm 2011 hay ko hay để số tiền đó sang năm 2012?
    Cảm ơn luật sư!
     
    Báo quản trị |  
  • #162225   30/01/2012

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 50
    Male
    Lớp 8

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (782)
    Số điểm: 11396
    Cảm ơn: 149
    Được cảm ơn 671 lần
    Moderator

    luatdonga viết:
    Luật sư cho em hỏi thêm : số tiền thuế GTGT + tiền phạt công ty em đã nộp trong tháng 1 năm 2012 đó có được khai báo trên sổ sách để làm BCTC năm 2011 hay ko hay để số tiền đó sang năm 2012?
    Cảm ơn luật sư!

    Bạn mới làm kế toán à? sao hỏi kỳ vậy? nộp tiền trong năm 2012 thì chứng từ nộp tiền ghi năm 2012 vậy theo bạn hạch toán trong năm 2011 hay 2012?
    Bạn nhớ một điều là làm sổ sách + báo cáo tài chính năm 2011 thì  căn cứ chứng từ phát sinh của năm 2011, cái nào có ghi năm 2012 thì qua năm 2012 mới hạch toán.

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, sổ sách kế toán, dịch vụ kế toán, tư vấn thuế tại TPHCM và các tỉnh liền kề . Quý DN có nhu cầu liên hệ : Văn Thức - ĐT 0988543342 Thông tin chi tiết xem thêm tại đây

     
    Báo quản trị |  
  • #162283   31/01/2012

    luatdonga
    luatdonga

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:21/01/2010
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 65
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Em vừa ra trường, chân ướt chân ráo vào nghề nên chưa có kinh nghiệm. Năm nay được giao làm BCTC nên còn bỡ ngỡ. Nếu làm như anh nói thì số dư trên TK 33311 không khớp với tờ khai thuế thang 12, thực tế trên tờ khai thuế GTGT tháng 12 lại được khấu trừ thuế 5 triệu đồng. Còn tháng 10 và tháng 11 do năm 2012 mới nộp nên tính vào năm 2012 rồi., Sự chênh lệch này có sao không hả anh? cảm ơn anh đã chỉ bảo!
     
    Báo quản trị |  
  • #162285   31/01/2012

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 50
    Male
    Lớp 8

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (782)
    Số điểm: 11396
    Cảm ơn: 149
    Được cảm ơn 671 lần
    Moderator

    luatdonga viết:
    Em vừa ra trường, chân ướt chân ráo vào nghề nên chưa có kinh nghiệm. Năm nay được giao làm BCTC nên còn bỡ ngỡ. Nếu làm như anh nói thì số dư trên TK 33311 không khớp với tờ khai thuế thang 12, thực tế trên tờ khai thuế GTGT tháng 12 lại được khấu trừ thuế 5 triệu đồng. Còn tháng 10 và tháng 11 do năm 2012 mới nộp nên tính vào năm 2012 rồi., Sự chênh lệch này có sao không hả anh? cảm ơn anh đã chỉ bảo!

    Giữa kế toán và thuế có chênh lệch tạm thời và vĩnh viễn nên không sao cả em.
    Chúc em làm tốt!
    Thân mến!

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, sổ sách kế toán, dịch vụ kế toán, tư vấn thuế tại TPHCM và các tỉnh liền kề . Quý DN có nhu cầu liên hệ : Văn Thức - ĐT 0988543342 Thông tin chi tiết xem thêm tại đây

     
    Báo quản trị |  
  • #162314   31/01/2012

    ngocchi_035
    ngocchi_035

    Mầm

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:20/04/2011
    Tổng số bài viết (40)
    Số điểm: 725
    Cảm ơn: 23
    Được cảm ơn 5 lần


    hi các bạn!
    Mình có 1 thắc mắc là:
    hiện giờ mình khai tờ khai thuế thuế GTGT sai chỗ tên người nộp thuế, đáng là ra ghi là: Công ty TNHH TM DV QC Thiên Bình, thì mình lại ghi tên giám đốc. vậy mình phải làm sao? giờ mình mới phát hiện ra. Không phải sai số tiền. nếu vậy mình có bị nộp phạt không? các bạn giải đáp giúp mình nhé!
    cảm ơn rất nhiều.
     
    Báo quản trị |