Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

Hướng dẫn kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT ?

Chủ đề   RSS   
  • #214580 19/09/2012

    Hướng dẫn kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT ?

    UI Chị Bích Vân ơi!

    Chị hướng dẫn dùm e trường hợp này với,bây giờ e ko bít làm sao nữa

    cty có xuất 1 HD đầu ra tháng 5/2012, nhưng ko  khai báo thuế trong tháng 5/2012

    tờ khai thuế GTGT tháng 5/2012 e đã nộp ngày 7/6/2012

    Còn tờ HD đầu ra kia e khai thuế trong tháng 6/2012 và đã nộp ngày 11/7/2012

    tờ HD đầu ra đó là 765.432 đồng

    Giờ e phải điều chỉnh sao đây C ?

    Mình có bị nộp phạt ko C, nếu có thì là bao nhiêu?

     

    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 02/10/2012 07:54:51 SA
     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #217059   01/10/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3407)
    Số điểm: 84480
    Cảm ơn: 1289
    Được cảm ơn 2565 lần
    Moderator

    HD kê khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT ?

     

    trang2323 viết:

     

    UI Chị Bích Vân ơi!

    Chị hướng dẫn dùm e trường hợp này với,bây giờ e ko bít làm sao nữa

    cty có xuất 1 HD đầu ra tháng 5/2012, nhưng ko  khai báo thuế trong tháng 5/2012

    tờ khai thuế GTGT tháng 5/2012 e đã nộp ngày 7/6/2012

    Còn tờ HD đầu ra kia e khai thuế trong tháng 6/2012 và đã nộp ngày 11/7/2012

    tờ HD đầu ra đó là 765.432 đồng

    Giờ e phải điều chỉnh sao đây C ?

    Mình có bị nộp phạt ko C, nếu có thì là bao nhiêu?

     

     

     

    Em ah!

    Em làm như thế là chưa đúng rồi.

    Đáng lẽ hóa đơn đầu ra của tháng 5 em bỏ sót, quên ko kê khai, sau khi em đã nộp BC Thuế tháng 5 rồi, em mới phát hiện ra sai sót thì em phải lập hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh cho báo cáo thuế tháng 5 đó. Nhưng em lại kê khai cái hóa đơn đó vào kỳ khai thuế của tháng 6.

    Bây giờ, em lập hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh thuế cho báo cáo thuế tháng 5. Khai điều chỉnh tăng chỉ tiêu Doanh Thu & chỉ tiêu VAT đầu ra trên 01-GTGT điều chỉnh của tháng 5. Số liệu điều chỉnh tự cập nhật sang KHBS sau khi em điều chỉnh trên 01-GTGT điều chỉnh.

    Đồng thời, em cũng phải lập hs khai bổ sung, điều chỉnh VAT ra cho kỳ khai thuế tháng 6. Khai điều chỉnh giảm doanh thu, giảm VAT đầu ra trên 01-GTGT điều chỉnh của tháng 6. Số liệu VAT ra chênh lệch, tự update qua tab KHBS.

    Sau khi điều chỉnh cả 2 tháng xong. Xác định riêng rẽ của việc điều chỉnh thuế với từng tháng sai sót.

    1) Với kết quả điều chỉnh tăng VAT ra của tháng 5/2012 :

    Nếu tháng 5 sau khi điều chỉnh, làm tăng số thuế phải nộp NSNN, thì phải nộp đủ số thuế ps tăng thêm + tiền phạt chậm nộp trên số thuế ps tăng

    Nếu tháng 5 sau khi điều chỉnh, làm giảm số thuế được khấu trừ, điền số VAT chênh lệch trên KHBS vào chỉ tiêu 37 trên 01-GTGT của kỳ thuế tháng 10/2012(kỳ phát hiện ra sai sót).

    2) Với kết quả điều chỉnh giảm VAT ra của tháng 6/2012 :

    Nếu điều chỉnh làm giảm số thuế phải nộp, được bù trừ số thuế đã nộp thừa vào số thuế ps phải nộp của kỳ tiếp theo. Không phản ánh số VAT điều chỉnh vào 01-GTGT của tháng 10/2012.

    Nếu điều chỉnh làm tăng số thuế được khấu trừ, phản ánh số chênh lệch vào chỉ tiêu 38 trên 01-GTGT của tháng 10/2012.

    Bạn vào website của Tổng Cục Thuế, load tài liệu HD kê khai bổ sung theo TT28/2011/TT-BTC để tham khảo, thực hiện quy trình điều chỉnh sai sót cho đúng.

    Bạn đọc trong TT28/2011/TT-BTC phần hs khai bổ sung, điều chỉnh để biết & thực hiện khai báo, nộp đầy đủ 1 bộ hs điều chỉnh đầy đủ theo quy định.

    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 08/10/2012 10:44:56 SA

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    Xmen-8711 (01/10/2012)
  • #245982   27/02/2013

    Chị Bích Vân ơi!

    e điều chỉnh lại rùi

    Nhưng e có 1 HĐ đầu vào tháng 6/2012 đã kê khai thuế rùi nhưng tháng 7/2012 lại kê khai tiếp nữa,và e cũng đã điều chỉnh trên tờ khai thuế rùi

    Nhưng trên sổ sách thì e phải điều chỉnh trường hợp HĐ tháng 5/2012 phía trên và trường hợp này sao C

    Vì khi e loại HĐ đầu vào nhập sai trong tháng 7/2012 thì kho hàng hóa của e bị âm

    Giờ làm sao đây c

    Chị giúp e với

     
    Báo quản trị |