Hỏi về cách hạch toán

Chủ đề   RSS   
  • #368470 21/01/2015

    Hỏi về cách hạch toán

    Tôi có nhưng vấn đề sau muốn được hỏi luật sư:

    1. Công nợ bên khách hàng đã xuất hóa đơn cho cty tôi nhưng tôi đã trả (CK+TM) ví dụ : 300tr tôi ck 100tr, trả TM 200tr .Vậy giờ tôi phải hạch toán thế nào để hết CN mà vần ko bị truy thu thuế GTGT.

     

     

    Cập nhật bởi nguyenthituyetthai ngày 21/01/2015 01:15:57 CH
     
    2656 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #368963   25/01/2015

    kiemtoandoclap
    kiemtoandoclap

    Male
    Sơ sinh

    Đà Nẵng, Việt Nam
    Tham gia:23/01/2013
    Tổng số bài viết (32)
    Số điểm: 350
    Cảm ơn: 10
    Được cảm ơn 8 lần


    Chào bạn.

    Theo bạn trình bày thì bạn vừa thanh toán bằng chuyển khoản, vừa bằng tiền mặt. Theo quy định về việc thanh toán và ghi nhận, khấu trừ T.GTGT, từ 20 triệu đồng trở lên phải thanh toán qua ngân hàng.

    Như vậy, đã thanh toán tiền mặt 200Tr thì chỉ có hai cách xử lý sau:

    Một là, nếu không có điều chỉnh gì, hạch toán:

    Nợ TK 331: 300 tr

    Có TK 111: 200 tr

    Có TK 112: 100 tr.

    Trường hợp này, SD nợ phải trả = 0, nhưng T.GTGT chỉ được khấu trừ theo tỷ lệ tương ứng là 100/300.

    Hai là: Bạn phải lập văn bản đề nghị khách hàng chuyển trả lại cho công ty của bạn 200tr (là khoản thanh toán tiền mặt), rồi lập phiếu thu, sau đó gửi vào ngân hàng và tiếp tục thanh toán qua ngân hàng. Các giao dịch này có thể phát sinh nhiều lần, không nhất thiết phải một lần.

    Chúc bạn thành công.

    MTH-CPA-ThS Luật học (Email:manager@auditiac.com) 

     
    Báo quản trị |