Hóa đơn đàu vàođã hạch toán thuế năm 2012 nhưng chưa khai thuế trên tờ khai

Chủ đề   RSS   
  • #257569 25/04/2013

    trangbt85

    Mầm

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:24/10/2011
    Tổng số bài viết (17)
    Số điểm: 655
    Cảm ơn: 11
    Được cảm ơn 5 lần


    Hóa đơn đàu vàođã hạch toán thuế năm 2012 nhưng chưa khai thuế trên tờ khai

    Tháng 12/2012 tôi có một hóa đơn đầu vào nguyên vật liệu có số thuế hơn 10 triệu  quên không kê khai trên tờ khai thuế tháng 12  nhưng khi làm báo cáo tài chính vẫn hạch toán số tiền thuế trên sổ sách. Đến tháng 3/2013 tôi kê hóa đơn trên vào tờ khai tháng 3 thi số thuế trên sổ sách và tờ khai không cân nhau. Hỏi cán bộ quản lý ở các chi cục, người thì bảo sửa lại thuế trên báo cáo tài chính, người thì bảo kê khai bổ sung vào tháng 12/2012. Hãy giúp tôi giải quyết vấn đề trên

     
    9884 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #257864   26/04/2013

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 75
    Male
    Lớp 9

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (835)
    Số điểm: 12301
    Cảm ơn: 156
    Được cảm ơn 767 lần


     

    trangbt85 viết:

     

    Tháng 12/2012 tôi có một hóa đơn đầu vào nguyên vật liệu có số thuế hơn 10 triệu  quên không kê khai trên tờ khai thuế tháng 12  nhưng khi làm báo cáo tài chính vẫn hạch toán số tiền thuế trên sổ sách. Đến tháng 3/2013 tôi kê hóa đơn trên vào tờ khai tháng 3 thi số thuế trên sổ sách và tờ khai không cân nhau. Hỏi cán bộ quản lý ở các chi cục, người thì bảo sửa lại thuế trên báo cáo tài chính, người thì bảo kê khai bổ sung vào tháng 12/2012. Hãy giúp tôi giải quyết vấn đề trên

     

     

    Cán bộ thuế hướng dẫn tào lao nữa, hóa đơn mua vào chưa kê khai tháng 12 /2012 thì bạn được phép kê khai vào các tháng 01/2013 đến 05/2013 nhé. Việc vì sao không bằng thì bạn xem lại hạch toán và kết chuyển cuối ký sai lệch ở đâu?

    Xem hướng dẫn tại TT06/2012/TT-BTC

     

    a) Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn bỏ sót, trừ trường hợp hướng dẫn tại điểm b khoản này.

     

     

    Cập nhật bởi mrvanthuc ngày 26/04/2013 07:22:50 CH
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn mrvanthuc vì bài viết hữu ích
    trangbt85 (02/05/2013)
  • #258540   02/05/2013

    kien-cpa
    kien-cpa

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:01/05/2013
    Tổng số bài viết (14)
    Số điểm: 100
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 3 lần


    Theo luật thuế thì hóa đơn của bạn được kê khai trong 6 tháng, đến tháng 5/2013 bạn vẫn kê khai được hóa đơn này.

    Về Sổ sách báo cáo tài chính, bạn hạch toán đúng nghiệp vụ kinh tế phát sinh, nên không cần điều chỉnh gì cả. Việc chênh lệch giữa thuế và kế toán là chuyện bình thường. 

    Như vậy, khi thuế quyết toán 2012, thì căn cứ vào tờ khai đã kê khai thuế sẽ không quyết toán hóa đơn của bạn, nhưng thuết quyết toán 2013 sẽ quyết toán hóa đơn của bạn. còn về mặt sổ sách có chênh lệch thì thuế xem cũng hiểu ngay, không có gì bạn phải lo cả.

    Tóm lại, bạn để nguyên không cần kê khai bổ sung hay sửa Báo cáo gì cả.

     

    Kiên (CPA, CAT) tư vấn: Thiết lập quản lý nội bộ doanh nghiệp - Thuế - Kế toán - Tài chính. Khu vực TP.HCM, Đồng Nai, Bình Dương. Phone: 0933 086 439. Truy cập tư vấn, hỏi đáp tại: http://ketoanhopnhat.com

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn kien-cpa vì bài viết hữu ích
    trangbt85 (02/05/2013)