Chào các anh chị em hội kế toán!
Minh gặp một tình huống vê hd đầu vào như sau, nhờ các anh/chị/ em xem và trả lời giúp mình nhé.
Cty mình Tháng 8/2013 có nhập lô hàng 3 hóa đơn đầu vào không thuế( hóa đơn thông thường) mình đã hạch toán Nợ 156 - Có 111. Tổng gia trị là 39 triệu. Nhưng tới tháng 12 bên bán phát hiện hóa đơn họ xuất cho mình sai, thu hồi lại và xuất hóa đơn mới. Nhưng lần này xuất làm 1 hóa đơn tồng giá trị : 39 triệu, Vậy nay minh không rõ phải hạch toán lại hóa đơn mới này như thế nào trong Tháng 12 và điều chỉnh hàng đã nhập trong tháng 8/2013 thế nào để hàng không âm. Bởi:
1. Hàng hóa mình nhập là đúng và đủ.
2. Công nợ đã xong
3. Bên bán phát hiện họ xuất hóa đơn sai số thứ tự nên họ hủy để xuất hóa đơn khác thay thế hóa đơn tháng 8 cho minh.
Cảm ơn cả nhà mong sự trợ giúp sớm nhất