HỌP MẶT OFFLINE DÂN LUẬT MIỀN NAM NGÀY 20/12/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi
  • Bản án online

HÓA ĐƠN BÊN MUA XUẤT TRẢ KÊ KHAI VÀ HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO?

Chủ đề   RSS   
  • #207567 16/08/2012

    thuyle3012nb

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:21/02/2012
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 75
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    HÓA ĐƠN BÊN MUA XUẤT TRẢ KÊ KHAI VÀ HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO?

    Chào các anh chị.
    Mong anh chị tư vấn giúp em vấn đề sau:Cty em hoạt động trong lĩnh vực truyền thông, quảng cáo.Trong năm 2011 có thực hiện 1 hợp đồng trị  giá: 577.219.500 đ và đã xuất hóa đơn vào tháng 1/2011. Tuy nhiên, Khi khách hàng thanh toán lần 2 vào ngày 30/09 thì cty em giảm cho khách số tiền 75.289.500 (do khách nói không đạt hiệu quả). Như vậy, số tiền thực thu là: 501.930.000 đ. Kế toán bên đó đã xuất trả lại hóa đơn vào tháng 7/2012. Vậy hóa đơn này kê vào bảng kê mua vào hay bán ra, phần giảm giá kia em sẽ hạch toán thế nào cho hợp lý. Sắp hết hạn nộp tờ khai tháng 7 rồi.
    Rât mong nhận được sự phản hồi sớm.

    Cảm ơn anh chị rất nhiều.

     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #207577   16/08/2012

    haipt_na
    haipt_na

    Male
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:16/08/2012
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 10
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 1 lần


    Xử lý theo cách sau:

    khi Cty bạn nhận được hóa đơn xuất trả lại hàng do người mua hàng xuất trả lại, bên Cty bạn kê khai hóa đơn nhận lại đó trên bảng kê HHDV mua vào, kê khai bt như các hóa đơn đầu vào khác và tại phần ghi chú trên bảng kê ghi rõ, hóa đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng vì giám giá hàng bán.

    Bạn có thể tham khảo tài liệu hướng dẫn kê khai TT28/2011:

    1.2.1. Căn cứ để lập bảng kê 01-1/GTGT 

    - Căn cứ để lập bảng kê là hoá đơn GTGT HHDV bán ra trong kỳ tính thuế; NNT kê khai toàn bộ hoá đơn GTGT đã xuất bán trong kỳ, bao gồm cả các hoá đơn đặc thù như tem, vé, hoá đơn điều chỉnh, hoá đơn xuất trả lại hàng. 

    2.2.1. Căn cứ lập bảng kê 01-2/GTGT 
    - Căn cứ để lập bảng kê là các hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế bao gồm cả hoá đơn GTGT đặc thù như tem vé, hoá đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài. 
    Trân trọng

    Tks.,

    Cập nhật bởi KhacDuy25 ngày 16/08/2012 07:48:47 CH ghép bài
     
    Báo quản trị |  
  • #212695   10/09/2012

    viminhthuy
    viminhthuy
    Top 500
    Female
    Chồi

    Lạng Sơn, Việt Nam
    Tham gia:24/11/2010
    Tổng số bài viết (47)
    Số điểm: 1140
    Cảm ơn: 6
    Được cảm ơn 1 lần


    bạn có thể chỉ rõ cho mình nội dung bạn trích theo thông tư 28 là ở điểm nào với? mình tìm mãi không thấy

     chân thành cảm ơn !

     
    Báo quản trị |