Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

HẠCH TOÁN SỔ SÁCH SAU KHI THUẾ ĐÃ QUYẾT TOÁN

Chủ đề   RSS   
  • #150278 25/11/2011

    Nhucam25

    Sơ sinh

    Bình Dương, Việt Nam
    Tham gia:27/10/2011
    Tổng số bài viết (19)
    Số điểm: 320
    Cảm ơn: 7
    Được cảm ơn 0 lần


    HẠCH TOÁN SỔ SÁCH SAU KHI THUẾ ĐÃ QUYẾT TOÁN

     

    Chào các anh chị!

    vừa rồi thuế mới tới quyết toán năm 2009 và 2010công ty em. công ty em bị truy thu thếu GTGT, thuế tNDN, và bị nộp phạt nữa. Vì em mới vào nhận việc thay chị kế toán cũ nên còn bỡ ngỡ lắm. Có một việc em muốn các anh chị giúp em: " công ty em có thuê xe của một cá nhân 1 năm nhưng không hiểu sao em không thấy một cái hóa đơn nào cả, em thấy chị kế toán hạch toán vào chi phí và treo trên 335. Cuối năm chị ấy vẫn treo trên 335 mà không hoàn nhập. khi thuế tới quyết toán họ thấy 335 có số dư nên đã loại ra và truy thu thuế TNDN.các anh chị cho em hỏi, qua năm 2011 em có phải chỉnh lại sổ sách cũ không, còn sổ sách mới thì em phải làm thế nào cho cân đối ạ.
     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #150506   26/11/2011
    Được đánh dấu trả lời

    Huynhmandat
    Huynhmandat
    Top 500
    Male
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:16/07/2008
    Tổng số bài viết (47)
    Số điểm: 353
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 14 lần


    Bạn nêu không rõ là hạch toán 335, lên chi phí, hay hạch toán 335 tương ứng với công nợ phải trả.???
    - Sổ sách kế toán đã lên, đã được quyết toán thì thực hiện điều chỉnh theo nguyên tắc kế toán.
    - Khoản thuế bị loại, bị phạt lên bút toán phải nộp ngân sách, lên chi phí loại thuế.

    Thân!
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn Huynhmandat vì bài viết hữu ích
    Nhucam25 (29/11/2011)
  • #151304   29/11/2011

    Nhucam25
    Nhucam25

    Sơ sinh

    Bình Dương, Việt Nam
    Tham gia:27/10/2011
    Tổng số bài viết (19)
    Số điểm: 320
    Cảm ơn: 7
    Được cảm ơn 0 lần


    Em ví dụ: trong tháng phát sinh số tiền thuê xe là 10.000.000đ ( đã thanh toán) nhưng chưa nhận được hóa đơn. Em hạch toán:
    - thanh toán: N331- C112 : 10Tr
    - Đưa vào chi phí: N627 - C335: 10Tr.(vì chưa có hóa đơn)
    - hóa đơn về em hạch toán : N335 - C331: 10Tr.

    nhưng vì chưa có hóa đơn nên cuối năm 335 vần còn dư bên Có. do vậy khi quyết toán bên em bị loại 10tr này ra và bị truy thu thuế TNDN. Anh có thể chỉ rõ hơn không ạ.
     
    Báo quản trị |  
  • #150702   27/11/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3431)
    Số điểm: 84814
    Cảm ơn: 1303
    Được cảm ơn 2590 lần
    Moderator

    Nhucam25 viết:

     

    Chào các anh chị!

    vừa rồi thuế mới tới quyết toán năm 2009 và 2010công ty em. công ty em bị truy thu thếu GTGT, thuế tNDN, và bị nộp phạt nữa. Vì em mới vào nhận việc thay chị kế toán cũ nên còn bỡ ngỡ lắm. Có một việc em muốn các anh chị giúp em: " công ty em có thuê xe của một cá nhân 1 năm nhưng không hiểu sao em không thấy một cái hóa đơn nào cả, em thấy chị kế toán hạch toán vào chi phí và treo trên 335. Cuối năm chị ấy vẫn treo trên 335 mà không hoàn nhập. khi thuế tới quyết toán họ thấy 335 có số dư nên đã loại ra và truy thu thuế TNDN.các anh chị cho em hỏi, qua năm 2011 em có phải chỉnh lại sổ sách cũ không, còn sổ sách mới thì em phải làm thế nào cho cân đối ạ.

    Tất cả các khoản truy thu của QT Thuế năm 2009 & 2010 em hạch toán vào tài khoản 811 năm nay- cuối năm em loại ra khỏi chi phí hợp lý tính thuế.
    Sổ sách của các năm trước không chỉnh sửa lại.

    TÀI KHOẢN 811

    CHI PHÍ KHÁC

     

    Kết cấu và nội dung phản ánh.

    Phương pháp hạch toán kế toán.

    Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí phát sinh do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.

    Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

    - Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

    - Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

    - Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

    - Các khoản chi phí khác.

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    4 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    levan0908 (29/11/2011) Nhucam25 (29/11/2011) ngocbaby112 (08/07/2012) thanhcongnt10 (22/07/2013)
  • #151310   29/11/2011

    Nhucam25
    Nhucam25

    Sơ sinh

    Bình Dương, Việt Nam
    Tham gia:27/10/2011
    Tổng số bài viết (19)
    Số điểm: 320
    Cảm ơn: 7
    Được cảm ơn 0 lần


    qua năm 2011. Em có phải ghi giảm lợi nhuận của năm trước không chi?
     
    Báo quản trị |  
  • #151345   29/11/2011

    Nhucam25
    Nhucam25

    Sơ sinh

    Bình Dương, Việt Nam
    Tham gia:27/10/2011
    Tổng số bài viết (19)
    Số điểm: 320
    Cảm ơn: 7
    Được cảm ơn 0 lần



    cho em hỏi: Em phải xử lý số dư của TK 335 như thế nào ạ.vì sổ sách năm 2010 vần còn số dư bên Có của TK 335. qua năm 2011 nếu không xử lý vậy thì nó cứ nằm đó hoài hả chị? ( khoản chi phí này em xác định là không lấy được hóa đơn, bên em đã bị truy thu thuế khoản này rồi)
    Mong anh chị giúp.
     
    Báo quản trị |  
  • #151251   29/11/2011

    viettrung2
    viettrung2

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:07/06/2011
    Tổng số bài viết (32)
    Số điểm: 440
    Cảm ơn: 5
    Được cảm ơn 7 lần


    Chào các anh chị!

    Bên cty em cũng vừa mới quyết toán năm 2009, cơ quan thuế chuyển một phần chi phí của năm 2009 sang năm 2010. Vậy phần chi phí chuyển sang năm 2010 này em sẽ làm kê khai bổ sung điều chỉnh tờ khai tự quyết toán thuế TNDN để làm tăng chi phí trong năm 2010, điều chỉnh trên 2.5.5 hay 3.0.1 vậy các anh, chị?

     
    Báo quản trị |  
  • #151390   29/11/2011

    THUY164
    THUY164

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:03/06/2011
    Tổng số bài viết (17)
    Số điểm: 390
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 2 lần



    Mình không hiểu cách hạch toán của bạn lắm:

    - Ban đầu khi trả tiền hạch toán : N331/C112: 10trd
    - Đồng thời hạch toán chi phí: N642/C335: 10trd

    Neu nhìn vào đây thì đến thời điểm cuối năm 2010 bạn vừa có SD bên No 331: gia su 10trd

    vừa có SD bên Có 335: giả sử 10trd

    - Nếu cơ quan thuế phạt ban thì bạn hạch toán : N811/111/112
    - Bây giờ bạn hạch toán bù 2 khoản trên : N335/Có 331 la clear hết cả 335 va 331

    Trân Trọng



     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn THUY164 vì bài viết hữu ích
    thanhcongnt10 (22/07/2013)
  • #151888   01/12/2011

    Nhucam25
    Nhucam25

    Sơ sinh

    Bình Dương, Việt Nam
    Tham gia:27/10/2011
    Tổng số bài viết (19)
    Số điểm: 320
    Cảm ơn: 7
    Được cảm ơn 0 lần


    Nhưng hóa đơn chưa về bạn ạ. Nếu có mình mới hạch toán Ghi N335- C331. đằng này cuối năm 2010 và cho tới bây giờ cũng khong có hóa đơn luôn. mình xác định là không lấy được hóa đơn và khoản chi phí mình đã trích năm 2010 là không hợp lệ cho nên đã bị loại và truy thu thế TNDN. Tuy nhiên mình muốn hỏi là mình khử TK 335 và 331 như thế nào cho hợp lý. nếu không có cách nào thì khoản 335 và 331 vần nằm hoài trên sổ từ năm này qua năm khác hay sao bạn. Có cách nào giúp mình khong?
     
    Báo quản trị |  
  • #152125   02/12/2011

    THUY164
    THUY164

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:03/06/2011
    Tổng số bài viết (17)
    Số điểm: 390
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 2 lần


    Chào bạn, 
    Mình hiểu vấn đề của bạn, tuy nhiên công ty bạn đã kiểm tra thuế rồi và đã loại khoản chi phí không có hóa đơn rồi mà. Chính vì vậy mà bạn hoàn toàn có thể clear 2 TK 335/331 như hạch toán tôi đã noted trước. Và coi đây là khoản chi phí công ty phải chịu không được khấu trừ vào tính thuế TNDN. Kể cả sau này nếu bạn có phát sinh chi phí mà không có chứng từ hợp lệ bạn hoàn toàn có thể hạch toán vào sổ sách của bạn, nhưng khoản chi phí này bạn tách ra không cho thành khoản chi phí hợp lý để tính TNDN. 
     
    Báo quản trị |  
  • #152127   02/12/2011

    THUY164
    THUY164

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:03/06/2011
    Tổng số bài viết (17)
    Số điểm: 390
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 2 lần


    Về vấn đề bị loại chi phí có phải ghi giảm lợi nhuận không, mình trả lời như sau:
    - Nếu công ty bạn đang lỗ: Bạn không phải ghi giảm lợi nhuận đâu, bạn chỉ loại phần chi phí bị loại để làm chuyển lỗ cho năm sau thôi: 

    VD: Bạn đang lỗ 1,1 tỷ VND, kỳ kiểm tra thuế bạn bị loại 100trd, thì sổ lỗ được chuyển sang kỳ sau sẽ là 1 tỷ VND thôi.
    - Nếu cty bạn đang lãi, Bạn cũng không phải ghi giảm lợi nhuận mà bạn chỉ nộp thuế bổ sung cho khoản phạt thuế TNDN nộp bổ sung và lãi phạt trên khoản thuế TNDN phải nộp bổ sung thôi.
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn THUY164 vì bài viết hữu ích
    ngocbaby112 (08/07/2012)
  • #153992   09/12/2011

    Nhucam25
    Nhucam25

    Sơ sinh

    Bình Dương, Việt Nam
    Tham gia:27/10/2011
    Tổng số bài viết (19)
    Số điểm: 320
    Cảm ơn: 7
    Được cảm ơn 0 lần


    Cảm ơn bạn nhiều!

    Mình có một phương pháp này không biết có được không, bạn xem giúp mình và cho ý kiến nhé.

    Nếu bị truy thu thuế TNDN mình ghi: N4211/ C3334. Bị phạt thì mình Ghi N811/C3339

     
    Báo quản trị |  
  • #211312   04/09/2012

    ketoanvien20
    ketoanvien20

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:01/02/2012
    Tổng số bài viết (13)
    Số điểm: 200
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 0 lần


    Chào cả nhà!

    cho em hỏi là cty em mới quyết toán xong, trên BB có ghi như sau:

    - Tăng giá vốn hàng bán 10.000.000 do phân bổ lại thuế đầu vào.

    - giảm giá vốn hàng bán 2.000.000

    - giảm cp quản lí: 21.000.000 do CP sửa chữa trích trước không đúng quy định.

    - giảm CP quản lí: 6.500.000 do hàng hóa mua vào ko phục vụ sản xuất kd

    - giảm CP quản lí: 1.800.000 do trích khấu hao ko đúng quy định

    - Tăng CP quản lý: 4.300.000 là giá trị còn lại của TSCĐ sau khi thanh lý.

    giờ em ko biết hạch tóan vào sổ sách thế nào, mong các bác chỉ giúp em từng nghiệp vụ với ạ. 

     
    Báo quản trị |  
  • #270747   21/06/2013

    hoalangthang
    hoalangthang

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:21/06/2013
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Em chào các anh chị! Em co một số thắc mắc mong các anh chị chỉ cho em với a

    Công ty em quyết toán thuế 2008-2012. 

    trên biên bản thuế ghi:  - Truy thu thuế GTGT: 17.490.694đ

                                              - Truy thu thuế TNDN: 17.000.000đ.

                                              Tiền nộp chậm: 5.000.000đ

    Trong khi đó trên báo cáo tài chính của công ty em năm 2012 Thuế thu nhập doanh nghiệp vân báo cáo  là lỗ
    Trên tờ khai thuê gtgt vẫn còn được khấu trừ thuế GTGT
    Bây giờ em phải làm lại BCTC năm 2012 hay là hạch toán điều chình vào (BCTC) năm 2013 và điều chỉnh nhử thế nào a.
    Trên tờ khai thuế gtgt có phải điều chỉnh gì không a. 
    Mong các anh chị chỉ dùm em mới
    em cảm ơn nhiều a!

     
    Báo quản trị |