Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

Hạch toán chi phí

Chủ đề   RSS   
  • #39915 31/10/2009

    haktbeeahn1229

    Chồi

    Hưng Yên, Việt Nam
    Tham gia:29/07/2008
    Tổng số bài viết (19)
    Số điểm: 1105
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 2 lần


    Hạch toán chi phí

    Theo Quyết định 48/2006/QĐ-BTC, các chi phí phát sinh trong kỳ liên quan đến sản xuất sản phẩm đều hạch toán ghi Nợ TK 154.
    Cuối kỳ kết chuyển Có 154/Nợ 155

    Nhưng nếu doanh nghiệp trong kỳ chỉ có hoạt động mua vào - bán ra thì các chi phí phát sinh như : tiền điện, điện thoại, lương nhân viên,.. đã hạch toán Nợ 154, cuối kỳ kết chuyển vào giá vốn hàng bán có đúng không các bạn nhỉ ? (Có 154/Nợ 632)
    Cập nhật bởi navelvu ngày 27/02/2010 03:35:52 PM

    Ha Tung

     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

3 Trang <123>
Thảo luận
  • #41998   18/09/2009

    thuhuong408
    thuhuong408

    Sơ sinh

    Đà Nẵng, Việt Nam
    Tham gia:16/09/2009
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Hạch toán chi phí giá thành xây dựng

    Chào bạn!
    Theo mình bạn nên xemlại tài khoản 242 và hạch toán theo hướng trích trước, phân bổ sau là ổn thôi mà.
     
    Báo quản trị |  
  • #42056   23/10/2009

    gadanang202
    gadanang202

    Sơ sinh

    Đà Nẵng, Việt Nam
    Tham gia:22/08/2008
    Tổng số bài viết (6)
    Số điểm: 70
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 14 lần


    Hỏi về hạch toán thuế gtgt

    Xin vui lòng cho hỏi:"Khi tổ chức cho CBCNV đi tham quan,đơn vị chi quỹ phúc lợi mà hoá đơn dịch vụ có thuế gtgt thì có hạch toán thuế gtgt không?và thuế gtgt đó có được khấu trừ hay không.Xin cảm ơn.
     
    Báo quản trị |  
  • #42057   23/10/2009

    boloncon
    boloncon
    Top 150
    Lớp 2

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:19/08/2008
    Tổng số bài viết (307)
    Số điểm: 3601
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 102 lần


    Theo điểm 1.2b Mục III Phần B Thông tư 129/2008/TT-BTC thì nguyên tắc tính thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là khoản thuế GTGT của hoá đơn chứng từ đầu vào hợp lệ phục vụ trực tiếp cho sản xuất kinh doanh của đơn vị.
    Vì vậy, khoản thuế GTGT của hoá đơn mà đơn vị bạn tổ chức cho CBCNV đi tham quan du lịch được trích từ quỹ phúc lợi không phục vụ trực tiếp cho việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, bạn hạch toán toàn bộ khoản chi phí và thuế này vào quỹ phúc lợi, không được kê khai khấu trừ khoản thuế GTGT này cũng như không được tính vào chi phí khi xác định thuế TNDN.

     
    Báo quản trị |  
  • #42087   07/10/2009

    buoidang
    buoidang

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:05/10/2009
    Tổng số bài viết (9)
    Số điểm: 60
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    CHI QUỸ PHÒNG CHỐNG LỤT BÃO

    Chào các anh các chị trong diễn đàn.
    Công ty em vừa đóng 1 khoản  vào quỹ phòng chống lụt bão do phường gửi giấy báo V/v đóng tiền quỹ phòng chống lụt bão. cty có nhận được 1 giấy thông báo và 1 biên lai đóng tiền. em muốn hỏi các anh các chị xem khoản chi đó có được gọi là chi phí hợp lý không, và hạch toán vào tài khoản nào ạ? 642 hay 811 hay vào đâu. Mong các anh các chị trả lời giùm
    cảm ơn Anh Chị
     
    Báo quản trị |  
  • #42088   06/10/2009

    huynhanh80
    huynhanh80

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:05/10/2009
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Theo minh ,Quỹ phòng chóng lu lụt khong phai la chi phí họp lý, khoang chi nay ban co the lay tu quy phuc loi trong cong ty ma chi, neu khong co quy thi ban cu dua vao 421.
     
    Báo quản trị |  
  • #42089   07/10/2009

    buoidang
    buoidang

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:05/10/2009
    Tổng số bài viết (9)
    Số điểm: 60
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    cty mình không có quỹ đó, hichic, bạn có thể nói rõ hơn giúp mình được không? cảm ơn bạn nhiều
     
    Báo quản trị |  
  • #42204   30/10/2009

    levanthoai1
    levanthoai1

    Sơ sinh

    Quảng Ninh, Việt Nam
    Tham gia:26/10/2009
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Chi phí xăng dầu của doanh nghiệp kinh doanh 2 ngành nghề dịch vụ vận tải và xuất khẩu nên cho vào tài khoản nào?

    Doanh nghiệp thực hiện kinh doanh trên cả hai lĩnh vực xuất nhập khẩu hàng hóa và kinh doanh dịch vụ vận tải đường thủy. Doanh nghiệp 1 phần vận chuyển hàng hóa bằng chính phương tiện của mình để thực hiện việc bán hàng hóa cho đối tác nước ngoài, một phần thì thuê phương tiện của đối tác khác để vận chuyển; đồng thời công ty cũng sử dụng chính các phương tiện vận tải nói trên của mình để thực hiện dịch vụ kinh doanh vận tải cho các đối tác khác. Như vậy, nếu doanh nghiệp không tác các khoản chi phí kia mà ghi gộp tất cả vào TK 154 (chi phí kinh doanh dở dang) thì có sai không (chú ý đây là doanh nghiệp vừa và nhỏ) và nếu có sai thì đã sai theo quy định nào, tại văn bản pháp luật nào (Nếu được ghi rõ cụ thể giùm tôi)! Xin chân thành cảm ơn!
     
    Báo quản trị |  
  • #42205   30/10/2009

    kienoc
    kienoc

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:13/05/2009
    Tổng số bài viết (16)
    Số điểm: 65
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Doanh nghiệp kinh doanh cả hai nghành nghề

    #ccc" align="center">

    Đối với doanh nghiệp vừa có hai hoạt động bán hàng và vận chuyển như Công ty bạn thì cần phải hạch toán rõ ràng chi phí cho từng hoạt động. Cụ thể:

    Với hoạt động xuất khẩu hàng hoá thì chi phí xăng dầu không thể tập hợp trên TK 154 được vì đây không là chi phí góp phần tạo ra giá thành sản phẩm. Bạn cần hạch toán vào TK 642 - Chi phí bán hàng (Doanh nghiệp vừa và nhỏ)

    Với hoạt động kinh doanh vận tải chở hàng cho các đối tác thì đương nhiên bạn hạch toán vào TK 154. Nhưng cần chi tiết hoạt động vận tải để phân biệt với hoạt động xuất khẩu hàng hoá.

    Nếu Công ty bạn có nhiều hoat động thì cần chi tiết cho từng hoạt động. Như TK 154 - vận chuyển, TK 154 - thương mại, TK 154 - sản xuất ......

    Đây là những kiến thức cơ bản về kế toán quy định rõ trong Quyết định 15/2006/QĐ-BTC và quyết định 48/2006/QĐ-BTC (đối với DN vừa và nhỏ    Việt có dấu!

    Các bài viết không dấu sẽ bị xem là bài viết vi phạm!
    Bài viết vi phạm sẽ bị xóa!
     
    Báo quản trị |  
  • #42248   25/11/2009

    thanhhuels
    thanhhuels

    Sơ sinh

    Lạng Sơn, Việt Nam
    Tham gia:21/09/2009
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 80
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 1 lần


    Phí rút tiền gửi ngân hàng

    Các anh chị kế toán già gân làm ơn tư vấn cho em trường hợp này với. Công ty em rút tiền gửi ngân hàng bị mất phí, và cuối tháng ngân hàng thu phí dịch vụ nhắn tin SMS qua di động của giám đốc.Cả 2 khoản phí trên đều bị ngân hàng trừ trực tiếp trên tài khoản tiền gửi. Như vậy em nên hoạch toán ghi Nợ TK nào được.Em hoạch toán ghi nợ TK 635, nhưng có 1 số người lại bảo em ghi nợ TK 642.Như vậy có đúng không? Mong các anh chị tư vấn giúp em. Em cảm ơn!
     
    Báo quản trị |  
  • #42249   11/11/2009

    vsc_acct01
    vsc_acct01

    Sơ sinh

    Gia Lai, Việt Nam
    Tham gia:06/11/2009
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 110
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Bạn làm đúng rồi đó, bạn an tâm đi đừng nghe người ta.
     
    Báo quản trị |  
  • #42250   12/11/2009

    thanhhuels
    thanhhuels

    Sơ sinh

    Lạng Sơn, Việt Nam
    Tham gia:21/09/2009
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 80
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 1 lần


    cảm ơn bạn nhiều nha !
     
    Báo quản trị |  
  • #42251   16/11/2009

    ngancat87
    ngancat87

    Sơ sinh

    Hưng Yên, Việt Nam
    Tham gia:16/11/2009
    Tổng số bài viết (6)
    Số điểm: 35
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    $0 $0phí ngân hàng hạch toán vào 642 mà$0 $0$0 $0 $0
     
    Báo quản trị |  
  • #42252   16/11/2009

    rubynew
    rubynew

    Chồi

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:30/07/2009
    Tổng số bài viết (10)
    Số điểm: 1265
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 3 lần


    TK 635 chỉ dùng để hạch toán các khoản chi phí của hoạt động tài chính,..... hoặc hạch toán khoản lỗ do chênh lệch tỷ giá thôi
    Còn chi phí rút tiền là một chi phí thuộc chi phí hoạt động của doanh nghiệp nên phải đưa vào TK 642 mới đúng.

     
    Báo quản trị |  
  • #42253   16/11/2009

    thanhhuels
    thanhhuels

    Sơ sinh

    Lạng Sơn, Việt Nam
    Tham gia:21/09/2009
    Tổng số bài viết (18)
    Số điểm: 80
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 1 lần


    Nhưng phí rút tiền, ngân hàng đã trừ thẳng qua tài khoản tiền gửi của công ty em mà. Như vậy hoạch toán vào TK 642 có được chấp nhận không. Đây có thể hiểu như 1 khoản chi phí tài chính ko đúng sao?
     
    Báo quản trị |  
  • #42254   17/11/2009

    rubynew
    rubynew

    Chồi

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:30/07/2009
    Tổng số bài viết (10)
    Số điểm: 1265
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 3 lần


    KHông sao đâu vì ngân hàng trừ thẳng vào tài khoản công ty cũng phải có giấy báo nợ, hoặc chứng từ thu phí, hoặc trên sổ phụ ngân hàng cũng sẽ thể hiện rõ khoản thu phí đó. Thường thì những khoản phí mà ngân hàng thu đều có thuế VAT.Bạn sử dụng những chứng từ ngân hàng cung cấp để hạch toán thuế VAT đầu vào và chi phí nhe.

     
    Báo quản trị |  
  • #42255   25/11/2009

    Thong_MT
    Thong_MT

    Sơ sinh

    Quảng Trị, Việt Nam
    Tham gia:24/08/2009
    Tổng số bài viết (6)
    Số điểm: 30
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    rubynew thật hay, đúng đó bạn ơi, vì ngân hàng hạch toán khoản chi phí đó thì phải có chứng từ thu phí gởi cho bạn, nên bạn sẽ dùng nó hạch toán vào tài khoản642,
     
    Báo quản trị |  
  • #42281   23/11/2009

    ctyquanghanh
    ctyquanghanh

    Sơ sinh

    Thái Bình, Việt Nam
    Tham gia:29/10/2009
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    cho cháu hỏi cách hạch toán hàng hóa nhận gia công và đưa đi gia công như thế nào?

    cách hạch toán hàng đi gia công và nhận gia công?
     
    Báo quản trị |  
  • #42282   23/11/2009

    boloncon
    boloncon
    Top 150
    Lớp 2

    Hải Phòng, Việt Nam
    Tham gia:19/08/2008
    Tổng số bài viết (307)
    Số điểm: 3601
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 102 lần


    Xuất NVL đi gia công

    Mình hạch toán xuất NVL đi gia công như sau

    +Khi xuất hàng đi gia công
    Nợ TK 154
    Có TK 152

    +Chi phí thuê ngoài gia công:
    Nợ TK 154
    Nợ TK 133
    Có TK 111,112..

    +Khi nhận bán thành phẩm gia công về:
    Nợ TK 152
    Có TK 154

     
    Báo quản trị |  
  • #44756   04/02/2010

    ltpdong85
    ltpdong85

    Sơ sinh

    Phú Thọ, Việt Nam
    Tham gia:06/01/2010
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 10
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Cách hạch toán khoản thuế bị truy thu

    Khi DN bị phạt và truy thu thuế thì cách hạch toán các khoản phạt và truy thu thuế này sẽ hạch toán ntn?
    Mong cả nhà cho ý kiến!
     
    Báo quản trị |  
  • #50950   24/03/2010

    haiphu
    haiphu

    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:24/03/2010
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Hạch toán và quyết toán

    Kính chào !
    Xin  cho biết:
    Chi nhánh cty tôi hạch toán độc lập, được thành lập để thực hiện một dự án đấu tư tại địa phương. Có một cty là thành viên hội đồng QT, chuyển tiền vào tk của cn cty, và thực chất chi nhánh hoạt động phục vụ dự án, nguồn tiền chính từ cty này. Vậy cho tôi hỏi: + Hạch toán số tiền đó trên tk nào: 136? hay 411? hoặc là 221?
    + Chi nhánh QT thuế tại địa phương hay về cty qt?
    Xin sớm trả lời giúp tôi, tôi đang rất gấp.
    Chân thành cảm ơn !
     
    Báo quản trị |