http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=122156Kê khai các tờ khai bổ sung là nghiệp vụ tương đối khó. Vì vậy, chúng ta cùng thảo luận chung cách kê khai tờ khai bổ sung tại chuyên mục này để tiện theo dõi ---------------------------------- KHAI BỔ SUNG ĐIỀU CHỈNH TỜ KHAI THUẾ GTGT 1-CĂN CỨ PHÁP LÝ Theo hướng dẫn tại Khoản 5 Điều 9 Thông tư 28/2011/TT-BTC 2-NGUYÊN TẮC KHAI BỔ SUNG -Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. -Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế . 3-HỒ SƠ KHAI BỔ SUNG ĐIỀU CHỈNH (1)- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS (2)- Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh (3) - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này. 4-KÊ KHAI BỔ SUNG TỜ KHAI 01/GTGT TRÊN HTKK300 Bước 1: Nhập lại số liệu tờ khai các kỳ trước D o phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK300 được cài đặt độc lập với các phiên bản trước. Do đó, để kê khai bổ sung tờ khai thuế GTGT các kỳ kê khai từ tháng 06/2011 trở về trước, phải thực hiện nhập lại số liệu tờ khai cũ như số liệu đã nộp cho cơ quan thuế trên HTKK300 ở trạng thái Tờ khai lần đầu Lưu ý: +Nhập lại số liệu tờ khai cũ như số liệu đã nộp cho cơ quan thuế. Nếu đã có số liệu rồi thì không phải thực hiện Bước 1 +Không nhất thiết phải nhập lại số liệu của các Phụ lục tờ khai +Không được Phục hồi dữ liệu từ phiên bản HTKK2.XX vào HTKK300 Bước 2: Kê khai bổ sung -Vẫn chọn Tờ khai thuế GTGT, chọn trạng thái Tờ khai bổ sung , Lần kê khai chọn tương ứng số lần bổ sung Lúc này, ứng dụng sẽ thể hiện toàn bộ số liệu của tờ khai lần đầu đã khai ở bước 1 thực hiện kê khai lại tờ khai theo số liệu đã được bổ sung, điều chỉnh Nhấn vào nút Tổng hợp KHBS để ứng dụng tự động tổng hợp số liệu lên tờ khai ) 01/KHBS -Nếu nội dung giải trình khai bổ sung ít, có thể nhập trực tiếp vào mục Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm. -Nếu nội dung giải trình phức tạp, đơn vị phải làm tờ công văn giải trình, Bảng kê chi tiết.... bên ngoài. In tờ khai ra kèm theo bản giả trình (nếu có), bạn sẽ có đầy đủ hồ sơ khai bổ sung theo quy định được nêu tại mục 3-HỒ SƠ KHAI BỔ SUNG ĐIỀU CHỈNH nêu trên Bước 3: Xử lý số liệu sau khi khai bổ sung Sau khi in bộ tờ khai bổ sung điều chỉnh ra, bạn căn cứ cột Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai ở chỉ tiêu [40] và [43] của tờ 01/KHBS để xử lý số liệu sau khi khai bổ sung: Ví dụ: Sau khi khai bổ sung cứ cột Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai ở chỉ tiêu [40] = A và [43] = B Trường hợp 1 B >0: Làm tăng số thuế được khấu trừ kỳ khai bổ sung => kê khai B vào chỉ tiêu [38] -Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh Trường hợp 2: B <0: Làm giảm số thuế được khấu trừ kỳ khai bổ sung => kê khai B vào chỉ tiêu [37] -Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh Trường hợp 3: A >0: Làm tăng số thuế phải nộp của kỳ khai bổ sung => Nộp bổ sung tiền thuế thiếu và phạt chận nộp vào NSNN. Lưu ý: Số tiền thuế thiếu không được bù trừ trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh Trường hợp 4: A <0: Làm giảm số thuế phải nộp của kỳ khai bổ sung => Bù trừ với số tiền thuế phải nộp của các kỳ tiếp theo Lưu ý: Số tiền thuế thừa không được bù trừ trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mà chỉ được bù trừ với số tiền thuế phải nộp của các kỳ tiếp theo. Trường hợp 5: A =0 và B =0: Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp sau điều chỉnh => Hồ sơ bổ sung gồm: văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBSLawSofthttp://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=122158Fri, 05 Aug 2011 14:21:23 GMTLawSoft.Forums.2010:122158bolonconKê khai bổ sung các tờ khai tờ kỳ khai thuế 06/2011 trở về trước Vì phiên bản HTKK3.0 không được cài đặt chung với các phiên bản trước, vì vậy, muốn kê khai bổ sung cho các tờ khai thuế từ tháng 6/2011 trở về trước, các bạn cần thực hiện nhập lại tờ khai (chỉ cần nhập lại tờ khai chính) trên phiên bản HTKK3.0 ở trạng thái Tờ khai lần đầu , sau đó ghi lại rồi chuyển sang trạng thái Tờ khai bổ sung để kê khai lại toàn bộ tờ khaihttp://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=122172Fri, 05 Aug 2011 15:36:47 GMTLawSoft.Forums.2010:122172thanlannujNếu làm như bạn nói thì ổn rồi , nhưng khi nộp cho cơ quan thuế mấy anh chị trên đó có chịu không vì các chỉ tiêu trên 3.0 thay đổi hoàn toàn so với 2.5.5. Mình có hỏi mấy anh bên thuế nói cứ khai bổ sung theo mẫu cũhttp://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=122291Sat, 06 Aug 2011 14:45:33 GMTLawSoft.Forums.2010:122291tranthibichvan_tax06thanlannuj viết: Nếu làm như bạn nói thì ổn rồi , nhưng khi nộp cho cơ quan thuế mấy anh chị trên đó có chịu không vì các chỉ tiêu trên 3.0 thay đổi hoàn toàn so với 2.5.5. Mình có hỏi mấy anh bên thuế nói cứ khai bổ sung theo mẫu cũ Bạn thực hiện theo mẫu cũ là theo TT 60/2007/TT-BTC là không được ! Phần bạn thắc mắc, tôi đã reply tại topic bên kia. @ boloncon : Để có dữ liệu của 01/GTGT(lần đầu) thì phải kê khai lại toàn bộ cả bảng kê mua vào - bán ra giống y chang bản giấy đã nộp cho CQ Thuế, sau đó mới có được dữ liệu trên 01/GTGT(boloncon ko thể nhập tay trên 01/GTGT với hồ sơ khai thuế lần đầu) Sau đó, chọn khai thuế bổ sung lần...lúc này gõ tay trên 01/GTGT để thực hiện tờ khai điều chỉnh của tháng có sai sót, sau đó mới có số liệu để thực hiện trên 01/KHBS của tháng bị sai sót => Điều này hoàn toàn mới & có khác so với trước.Nếu ko thực hiện khai 01/GTGT cũ & 01/GTGT mới của tháng bị sai sót sẽ ko thể thực hiện 01/KHBS. Chào các bạn ! Khi các bạn thắc mắc một trường hợp điều chỉnh nào đó vui lòng nêu rõ tình huống cụ thể : + Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế phải nộp... ? Ảnh hưởng tới chỉ tiêu nào trên tờ khai 01/GTGT ( 40 hay 43). + Lý do điều chỉnh : Khai sai cụ thể ntn : do trùng hóa đơn đầu ra, đầu vào, do gõ sai số học của tiền thuế, do bỏ sót hóa đơn đầu ra...vv... Tks all !http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=122466Mon, 08 Aug 2011 06:18:21 GMTLawSoft.Forums.2010:122466boloncon-Căn cứ Điều 64 Thông tư 28/2011/TT-BTC -Theo hướng dẫn tại Công văn 2344/TCT-KK ngày 08/07/2011 của Tổng Cục thuế thì các tờ khai bổ sung từ tháng 6/2011 trở về trước được nộp theo bộ mẫu mới ban hành theo Thông tư 28/2011/TT-BTChttp://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=122632Tue, 09 Aug 2011 03:34:43 GMTLawSoft.Forums.2010:122632huongduong87Xin luật sư giải đáp thắc mắc! Các chỉ tiêu trong HTKK 3.0 ( PL01-2/ GTGT ...) được kê khai như thế nào cho đúng pháp luật Thuế?http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=122790Tue, 09 Aug 2011 17:00:08 GMTLawSoft.Forums.2010:122790tranthibichvan_tax06huongduong87 viết: Xin luật sư giải đáp thắc mắc! Các chỉ tiêu trong HTKK 3.0 ( PL01-2/ GTGT ...) được kê khai như thế nào cho đúng pháp luật Thuế? Bạn tham khảo link bên dưới : http://danluat.thuvienphapluat.vn/tai-lieu-bai-giang-huong-dan-ke-khai-dieu-chinh-thue-tren-pmhtkk-3.0-50447.aspx #122317http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=123425Fri, 12 Aug 2011 08:40:41 GMTLawSoft.Forums.2010:123425TreCon81Chào cả nhà! Vui lòng cho em hỏi Mẫu 01-4A/GTKT dùng được trong trường hợp nào. Em xin cảm ơnhttp://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=123435Fri, 12 Aug 2011 09:14:53 GMTLawSoft.Forums.2010:123435TreCon81Chào luật sư ! Em có hai vấn đề cần hỏi Vấn đề 1 :cho em hỏi về phần kê khai bổ sung. Em muốn khai bổ sung của kỳ tính thuế tháng 07/2011. Nhưng khi em dùng phần mềm HTKK 3.0 thì phần data không có. vậy em phải nhập lại phần dữ liệu của mẫu 01-1/GTGT và 01-2/GTGT hay có phương án nào khác. Vấn đề 2: Trên tờ khai của phần kê khai bổ sung, số tiền thuế phải nộp (tăng tiền thuế GTGT) sẽ thể hiện số tiền tăng thêm HAY số tiền phần kê khai thêm công với tiền đã khai trên tờ khai cũ. Em xin cảm ơn .http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=123441Fri, 12 Aug 2011 09:36:50 GMTLawSoft.Forums.2010:123441hieuntvvTreCon81 viết: Chào cả nhà! Vui lòng cho em hỏi Mẫu 01-4A/GTKT dùng được trong trường hợp nào. Em xin cảm ơn Mẫu 01-4A/GTKT được dùng khi DN có hoạt động kinh doanh hàng hóa dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế, dùng để phân bổ thuế GTGT đầu vào của các chi phí dùng chung cho 02 hoạt động trên.http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=123909Mon, 15 Aug 2011 17:37:33 GMTLawSoft.Forums.2010:123909tranthibichvan_tax06TreCon81 viết: Chào luật sư ! Em có hai vấn đề cần hỏi Vấn đề 1 :cho em hỏi về phần kê khai bổ sung. Em muốn khai bổ sung của kỳ tính thuế tháng 07/2011 . Nhưng khi em dùng phần mềm HTKK 3.0 thì phần data không có. vậy em phải nhập lại phần dữ liệu của mẫu 01-1/GTGT và 01-2/GTGT hay có phương án nào khác. Vấn đề 2: Trên tờ khai của phần kê khai bổ sung, số tiền thuế phải nộp (tăng tiền thuế GTGT) sẽ thể hiện số tiền tăng thêm HAY số tiền phần kê khai thêm công với tiền đã khai trên tờ khai cũ. Em xin cảm ơn . Chào bạn ! Reply bạn từng vấn đề 1 nhé ! Vấn đề 1 : Kỳ thuế tháng 7 chưa hết hạn nộp tờ khai/ nếu phát hiện ra sai sót kỳ khai thuế tháng 7 bạn làm lại và nộp cho đúng. (20/8 mới hết hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng 7) Nếu khai bổ sung, điều chỉnh các kỳ thuế từ tháng 6 đổ về trước thì phải kê khai lại hồ sơ khai thuế của tháng có sai sót trên PMHTKK 3.0 ( phụ lục 01-1GTGT ; 01-2/GTGT & 01/GTGT). Sau đó khai 01/GTGT bổ sung tháng có sai sót. Rồi mới 01/KHBS...& các bước tiếp theo. Vấn đề 2 : Nếu khai bổ sung tăng số thuế phải nộp => chỉ tiêu 40 trên 01/GTGT bổ sung bao gồm VAT trên tờ khai cũ + số ps tăng. 01/KHBS sẽ thể hiện số VAT tăng thêm( nó chính là phần chênh lệch của tờ khai cũ - tờ khai bổ sung).http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=161105Sun, 15 Jan 2012 09:26:04 GMTLawSoft.Forums.2010:161105minhthuongpham52Chào luật sư! Em muốn nhờ luật sư trả lời giúp em, vì em đang cần gấp lắm ạ. Kỳ khai thuế tháng 05 và tháng 06/2011 có 2 tờ hoá đơn điện thoại mang tên riêng của chú giám đốc nhưng chị kế toán lại lấy kê khai khấu trừ thuế. Bây giờ em mới phát hiện ra, giờ em muốn kê khai bổ sung có đúng không ạ, và phải kê khai như thế nào? Mong được luật sư tư vấn giúp em. Em xin cảm ơn ạ.http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=161108Sun, 15 Jan 2012 09:34:13 GMTLawSoft.Forums.2010:161108NgoThuyKhanhBạn vào phần mềm, mở lại tờ khai thuế tháng bị sai và chọn khai bổ sung. làm xong lên hỏi cán bộ thuế hay đại lý thuế hướng dẫn xem đúng hay sai nhéhttp://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162172Mon, 30 Jan 2012 03:30:30 GMTLawSoft.Forums.2010:162172luatdongaChào luật sư! Tháng 10 và tháng 11 năm 2011 công ty em có kê khai thiếu hóa đơn GTGT đầu ra mà sang tháng 1 năm 2012 kế toán mới phát hiện ra và đã điều chỉnh lại tờ khai thuế của 2 tháng này. Sau khi điều chỉnh thì số tiền thuế GTGT phải nộp là 15 triệu đồng, công ty em đã nộp số tiền này + tiền phạt chậm nộp vào tháng 1 năm 2012 rồi. Giờ làm báo cáo tài chính cho năm 2011 thì e có được phép lấy số liệu đã điều chỉnh ở tháng 1 năm 2012 vào làm báo cáo tài chính không? Em mới ra trường chưa có kinh nghiệm, mong luật sư giúp đỡ!http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162173Mon, 30 Jan 2012 03:40:21 GMTLawSoft.Forums.2010:162173mrvanthucluatdonga viết: Chào luật sư! Tháng 10 và tháng 11 năm 2011 công ty em có kê khai thiếu hóa đơn GTGT đầu ra mà sang tháng 1 năm 2012 kế toán mới phát hiện ra và đã điều chỉnh lại tờ khai thuế của 2 tháng này. Sau khi điều chỉnh thì số tiền thuế GTGT phải nộp là 15 triệu đồng, công ty em đã nộp số tiền này + tiền phạt chậm nộp vào tháng 1 năm 2012 rồi. Giờ làm báo cáo tài chính cho năm 2011 thì e có được phép lấy số liệu đã điều chỉnh ở tháng 1 năm 2012 vào làm báo cáo tài chính không? Em mới ra trường chưa có kinh nghiệm, mong luật sư giúp đỡ! Báo cáo tài chính thì bạn lấy toàn bộ số liệu đã phát sinh trong năm 2011 để khai báo kể cả các hóa đơn kê khai thuế thiếu.http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162222Mon, 30 Jan 2012 10:21:10 GMTLawSoft.Forums.2010:162222luatdongaVậy luật sư cho em hỏi thêm là số tiền nộp thuế + nộp phạt của 2 tháng 10 và 11 công ty em nộp vào tháng 1 năm 2012 đó có khai báo trên báo cáo tài chính 2011 hay không hay số tiền nộp này được chuyển sang năm 2012? Cảm ơn luật sư!http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162223Mon, 30 Jan 2012 10:24:43 GMTLawSoft.Forums.2010:162223luatdongaLuật sư cho em hỏi thêm : số tiền thuế GTGT + tiền phạt công ty em đã nộp trong tháng 1 năm 2012 đó có được khai báo trên sổ sách để làm BCTC năm 2011 hay ko hay để số tiền đó sang năm 2012? Cảm ơn luật sư!http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162225Mon, 30 Jan 2012 11:06:36 GMTLawSoft.Forums.2010:162225mrvanthucluatdonga viết: Luật sư cho em hỏi thêm : số tiền thuế GTGT + tiền phạt công ty em đã nộp trong tháng 1 năm 2012 đó có được khai báo trên sổ sách để làm BCTC năm 2011 hay ko hay để số tiền đó sang năm 2012? Cảm ơn luật sư! Bạn mới làm kế toán à? sao hỏi kỳ vậy? nộp tiền trong năm 2012 thì chứng từ nộp tiền ghi năm 2012 vậy theo bạn hạch toán trong năm 2011 hay 2012? Bạn nhớ một điều là làm sổ sách + báo cáo tài chính năm 2011 thì căn cứ chứng từ phát sinh của năm 2011, cái nào có ghi năm 2012 thì qua năm 2012 mới hạch toán.http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162283Tue, 31 Jan 2012 02:32:17 GMTLawSoft.Forums.2010:162283luatdongaEm vừa ra trường, chân ướt chân ráo vào nghề nên chưa có kinh nghiệm. Năm nay được giao làm BCTC nên còn bỡ ngỡ. Nếu làm như anh nói thì số dư trên TK 33311 không khớp với tờ khai thuế thang 12, thực tế trên tờ khai thuế GTGT tháng 12 lại được khấu trừ thuế 5 triệu đồng. Còn tháng 10 và tháng 11 do năm 2012 mới nộp nên tính vào năm 2012 rồi., Sự chênh lệch này có sao không hả anh? cảm ơn anh đã chỉ bảo!http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162285Tue, 31 Jan 2012 02:38:08 GMTLawSoft.Forums.2010:162285mrvanthucluatdonga viết: Em vừa ra trường, chân ướt chân ráo vào nghề nên chưa có kinh nghiệm. Năm nay được giao làm BCTC nên còn bỡ ngỡ. Nếu làm như anh nói thì số dư trên TK 33311 không khớp với tờ khai thuế thang 12, thực tế trên tờ khai thuế GTGT tháng 12 lại được khấu trừ thuế 5 triệu đồng. Còn tháng 10 và tháng 11 do năm 2012 mới nộp nên tính vào năm 2012 rồi., Sự chênh lệch này có sao không hả anh? cảm ơn anh đã chỉ bảo! Giữa kế toán và thuế có chênh lệch tạm thời và vĩnh viễn nên không sao cả em. Chúc em làm tốt! Thân mến!http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162314Tue, 31 Jan 2012 04:43:04 GMTLawSoft.Forums.2010:162314ngocchi_035hi các bạn! Mình có 1 thắc mắc là: hiện giờ mình khai tờ khai thuế thuế GTGT sai chỗ tên người nộp thuế, đáng là ra ghi là: Công ty TNHH TM DV QC Thiên Bình, thì mình lại ghi tên giám đốc. vậy mình phải làm sao? giờ mình mới phát hiện ra. Không phải sai số tiền. nếu vậy mình có bị nộp phạt không? các bạn giải đáp giúp mình nhé! cảm ơn rất nhiều.http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162317Tue, 31 Jan 2012 04:51:46 GMTLawSoft.Forums.2010:162317mrvanthucngocchi_035 viết: hi các bạn! Mình có 1 thắc mắc là: hiện giờ mình khai tờ khai thuế thuế GTGT sai chỗ tên người nộp thuế, đáng là ra ghi là: Công ty TNHH TM DV QC Thiên Bình, thì mình lại ghi tên giám đốc. vậy mình phải làm sao? giờ mình mới phát hiện ra. Không phải sai số tiền. nếu vậy mình có bị nộp phạt không? các bạn giải đáp giúp mình nhé! cảm ơn rất nhiều. Bạn làm lại tờ khai đúng + photo tờ khai đã nộp + Công văn giải trình mang lên nộp lại. Không có phạt gỉ cả Thân!http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162318Tue, 31 Jan 2012 05:14:42 GMTLawSoft.Forums.2010:162318ngocchi_035hi! Mình cảm ơn bạn nhiều lắm! vậy mình làm công văn giải trình là được phải không bạn! Nhưng mình chưa làm cái này lần nào. có phải down mẫu trên mạng xuống không bạn?http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162319Tue, 31 Jan 2012 05:35:31 GMTLawSoft.Forums.2010:162319mrvanthucngocchi_035 viết: hi! Mình cảm ơn bạn nhiều lắm! vậy mình làm công văn giải trình là được phải không bạn! Nhưng mình chưa làm cái này lần nào. có phải down mẫu trên mạng xuống không bạn? Công văn có sao nói vậy thôi, cần gì phải lấy mẫu bạn.Đại khái như sau: Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự do - Hạnh phúc CÔNG VĂN GIẢI TRÌNH V/v nộp lại tờ khai thuế GTGT Cty TNHH XYZ MST: Địa chỉ: KÍNH GỬI : CỤC THUẾ ....... Tháng 12/2011 cty TNHH XYZ đã nộp tờ khai ngày tháng năm nhưng kế toán ghi nhầm mục người nộp thuế là tên của Giám Đốc chứ không phải tên Cty TNHH XYZ vì vậy chúng tôi làm công văn này để nộp lại tờ khai thuế GTGT tháng 12/2011 theo thông tin đúng. Trân trọng kính chào! Ngày tháng năm Giám Đốc Nguyễn Văn Ahttp://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162321Tue, 31 Jan 2012 05:40:01 GMTLawSoft.Forums.2010:162321ngocchi_035Hi Mr Văn Thức! Cảm ơn sự nhiệt tình của bạn.http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162483Wed, 01 Feb 2012 04:44:28 GMTLawSoft.Forums.2010:162483ngocchi_035Dear Mr Văn Thức! Mình có 1 chỗ thắc mắc nữa có thể hỏi bạn được không? Hôm qua mình có hỏi bạn về công văn giải trình thuế GTGT, vậy mình làm sai cả thuế TNDN, Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, vậy làm 1 công văn chung luôn hay là 3 cái riêng biệt? Cảm ơn bạn !!!http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162506Wed, 01 Feb 2012 06:54:15 GMTLawSoft.Forums.2010:162506tranthibichvan_tax06ngocchi_035 viết: Dear Mr Văn Thức! Mình có 1 chỗ thắc mắc nữa có thể hỏi bạn được không? Hôm qua mình có hỏi bạn về công văn giải trình thuế GTGT, vậy mình làm sai cả thuế TNDN, Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, vậy làm 1 công văn chung luôn hay là 3 cái riêng biệt? Cảm ơn bạn !!! Bạn làm 1 công văn giải trình cho tất cả các vấn đề.http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162519Wed, 01 Feb 2012 07:23:13 GMTLawSoft.Forums.2010:162519ngocchi_035Cảm ơn chị Bích Vân nhiều lắm.!!! hihi..http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162748Thu, 02 Feb 2012 07:56:48 GMTLawSoft.Forums.2010:162748ngocchi_035Hi Chị Bích Vân!!! Chị có thê cho em hỏi về vấn đề này được không? - e thắc mắc là báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn có là quyết toán năm không chị? ở mục báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn có mục : Số sử dụng xóa bỏ, mất, hủy trong kỳ" vậy mục xóa bỏ vào hủy có j khác không chị? - nộp báo cáo tài chình gồm những giấy tờ j ạ chị? trong HTKK 3.0.2 e thấy chỉ có báo cáo hoạt kinh doanh và Bảng cân đối kế toán. nên e không biết có thiếu j nữa không. Cảm ơn chị!!!http://danluat.thuvienphapluat.vn/Forums/ShowPosts.aspx?PostID=162772Thu, 02 Feb 2012 09:03:21 GMTLawSoft.Forums.2010:162772mrvanthucngocchi_035 viết: Hi Chị Bích Vân!!! Chị có thê cho em hỏi về vấn đề này được không? - e thắc mắc là báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn có là quyết toán năm không chị? Theo Nghị Định 51/2010 và Thông tư 153/2010 thì không có làm quyết toán năm. ngocchi_035 viết: ở mục báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn có mục : Số sử dụng xóa bỏ, mất, hủy trong kỳ" vậy mục xóa bỏ vào hủy có j khác không chị? Xóa bỏ là những hóa đơn viết sai em gạch chéo 3 liên để trong cuốn hoặc viết sai làm biên bản thu hồi 2 bên ký vào để xuất cài mới. Nói chung là những hóa đơn người kế toán xuất cho khách hàng mà bị sai nên phải xóa bỏ. Còn hủy là những hóa đơn in sai, những hóa đơn không còn giá trị sử dụng... theo Điều 27 của TT153/2010 ngocchi_035 viết: - nộp báo cáo tài chình gồm những giấy tờ j ạ chị? trong HTKK 3.0.2 e thấy chỉ có báo cáo hoạt kinh doanh và Bảng cân đối kế toán. nên e không biết có thiếu j nữa không. Cảm ơn chị!!! Báo cáo tài chính năm 2011 làm theo mẫu TT28/2011 nên em phải tải HTKK 3.1.0 về mà làm, tuy nhiên bản này vẫn còn lỗi nên nhớ theo dõi để tải bản cập nhật mới nhất về. Báo cáo tài chính : Gồm Báo cáo Kết quả HĐKD + Bảng cân đối kế toán + Thuyết minh báo cáo tài chính + Lưu chuyển tiền tệ ( DN vừa và nhỏ chỉ khuyến khích có thể không cần làm)