Xin chào,

Công ty em là công ty hoạt động trong lĩnh vực gia công cơ khí, phần lớn là gia công cho các công ty nước ngoài trong khu công nghiệp. Các công ty này phần lớn là "doanh nghiệp chế xuất thuộc đối tượng chịu thuế GTGT 0%", em có thể kê khai thuế đầu vào binh thường, riêng các công ty trong hệ thống Canon Việt Nam là "doanh nghiệp chế xuất không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT", vậy em phải làm gì để kê khai thuế GTGT đầu vào cho đúng?

Do khi mua nguyên vật liệu đầu vào, em không thể tách được bao nhiêu vật liệu dùng cho sản xuất hàng hoá thuộc đối tượng chịu thuế GTGT 0%, bao nhiêu vật liệu dùng cho sản xuất hàng hoá không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT nên em kê khai đầu vào như cho sản xuất hàng hoá thuộc đối tượng chịu thuế GTGT. Bây giờ là cuối năm em phải điều chỉnh lại thuế GTGT đầu vào đã kê khai như thế nào ạ? Và điều chỉnh như vậy có phải chịu nộp phạt kê khai chậm không ạ?

Em cám ơn nhiều ạ!