Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

điều chỉnh sổ sách sau quyết toán thuế

Chủ đề   RSS   
  • #242103 27/01/2013

    hoaquangninh

    Female
    Sơ sinh

    Huyện Quảng Ninh, Quảng Bình, Việt Nam
    Tham gia:27/01/2013
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 0
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    điều chỉnh sổ sách sau quyết toán thuế

    Em là lính mới vào nghề

    chào các anh chị, nhờ các anh chị tư vấn giúp em trường hợp này nhé

    (Em đang tiếp nhận tiếp công việc của nhân viên kế toán cũ để lại sau thanh tra quyết toán thuế)

    công ty vừa thanh tra thuế 5 năm  kỳ 2007 đến 2011 và có bị cơ quan thuế loại ra một số chi phí như sau: 

    - Tiền lương: 409tr
    -  Thực phẩm k có hoá đơn: 50tr
    - Thuế VAT ko được khấu trừ: 14.500 ( do trên 20tr  thanh toán bằng TM)
    - vi phạm báo chậm thay đổi kế toán : 1,1tr
     - Khấu hao sai vượt quy định tăng : 8tr

    - Chêch lệch giá vốn hàng ăn bị ấn định lại từ 66% xuống còn 60% (giảm) : 62tr


    Sau khi loại tất cả những khoản chi phí trên thì dẫn đến:


    1. Phát sinh thêm số thuế GTGT phải nộp: 14tr
    2. Truy thu thuế TNDN do loại 1 số chi phí: 31tr 
    3. Bị phạt vi phạm hành chính ; 12tr

    Vậy năm 2012 em có phải làm điều chỉnh gì trên sổ sách không và hạch toán chi tiết thế nào ạ. Em đang làm sổ sách hinh  thức NKSC theo quyết định 48.
    Có thông tư nào nói về viêc điều chỉnh số liệu sau khi quyết toán không? Vì lần đầu tiên quyết toán thuế nên em ko bi��t điều chỉnh như thế nào,

    Mong anh, chị tư vấn giúp em nhé. Em cảm ơn nhiều.

     

    Cập nhật bởi hoaquangninh ngày 27/01/2013 09:43:22 CH
     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận