Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

Điều chỉnh khi quyết toán thuế

Chủ đề   RSS   
  • #175183 29/03/2012

    thienq69
    Top 500
    Male
    Chồi

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:21/12/2010
    Tổng số bài viết (97)
    Số điểm: 1416
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 4 lần


    Điều chỉnh khi quyết toán thuế

     

    Chào BV nhờ chi tư vấn cho trường hợp sau:
     1/ đơn vị tôi năm 2011 cơ quan thuế về kiểm tra chấp hành pháp luật thuế năm 2010. số thuế  được khấu trừ kê khai trên báo cáo tài chính năm 2010 dư nợ trên TK 133 là: 30 triệu sau khi cơ quan thuế loại một số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ là: 5 triệu  cơ quan thuế yêu cầu điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ. trường hợp này hạch toán trên BCTC năm 2012 như thế nào ?
    2/ Năm 2010 đơn vị lổ 100 triệu khi kiểm tra cơ quan thuế loại một số chi phí không hợp lệ dẩn đến điều chỉnh giảm lổ còn 70 triệu trường hợp này xủ lý như thế nào trên BCTC năm 2012. rất mong nhận được tư vấn tận tình và đúng quy định.
     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #175838   03/04/2012

    thienq69
    thienq69
    Top 500
    Male
    Chồi

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:21/12/2010
    Tổng số bài viết (97)
    Số điểm: 1416
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 4 lần


    Sao không tư vấn vậy chị bích vân ?
     
    Báo quản trị |  
  • #175857   03/04/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3407)
    Số điểm: 84480
    Cảm ơn: 1289
    Được cảm ơn 2567 lần
    Moderator

    thienq69 viết:

     

    Chào BV nhờ chi tư vấn cho trường hợp sau:
     1/ đơn vị tôi năm 2011 cơ quan thuế về kiểm tra chấp hành pháp luật thuế năm 2010. số thuế  được khấu trừ kê khai trên báo cáo tài chính năm 2010 dư nợ trên TK 133 là: 30 triệu sau khi cơ quan thuế loại một số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ là: 5 triệu  cơ quan thuế yêu cầu điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ. trường hợp này hạch toán trên BCTC năm 2012 như thế nào ?
    2/ Năm 2010 đơn vị lổ 100 triệu khi kiểm tra cơ quan thuế loại một số chi phí không hợp lệ dẩn đến điều chỉnh giảm lổ còn 70 triệu trường hợp này xủ lý như thế nào trên BCTC năm 2012. rất mong nhận được tư vấn tận tình và đúng quy định.

    Hi !

    Khi tôi vào forum, tôi xem mục " đang có thảo luận ", ko ngó tới mục " chưa có thảo luận " nên ko biết Anh hỏi.

    1. Anh ko nói rõ : Số thuế đầu vào được khấu trừ giảm 5 triệu => số thuế này có phải nộp vào NSNN hay ko ? có bị truy thu, CQ Thuế ko cho bù trừ với số thuế 30tr còn đc khấu trừ.??? Hay cho bù trừ ???!

    2.Giữa chi phí Thuế và chi phí kế toán, ko giống nhau. Việc CQ Thuế loại ra 30tr chi phí, ko ghi nhận là chi phí hợp lý tính thuế. Yc DN giảm lỗ còn 70tr => Đây là Lỗ về mặt Thuế, về mặt kế toán thì các khoản chi đó đều là chi phí của DN bỏ ra. Nên ko điều chỉnh sổ sách KT gì cả ạ.
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 03/04/2012 12:27:45 CH

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #175944   03/04/2012

    thienq69
    thienq69
    Top 500
    Male
    Chồi

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:21/12/2010
    Tổng số bài viết (97)
    Số điểm: 1416
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 4 lần


    cám ơn Bích Vân đã tư vấn số  thuế điều chỉnh giảm không phải truy thu mà chỉ cho khấu trừ 25 triệu thôi, thì trên BCTC năm 2012 xử lý thế nào trên bảng cân đối số phát sinh.
     * Cho mình hỏi thêm vấn đề này nửa trong thông tư 129/2008 có quy định đối tượng không chịu thuế như sau:

    1. Sản phẩm trồng trọt (bao gồm cả sản phẩm rừng trồng), chăn nuôi, thuỷ sản, hải sản nuôi trồng, đánh bắt chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường của tổ chức, cá nhân tự sản xuất, đánh bắt bán ra và ở khâu nhập khẩu.

    2.

    Sản phẩm là giống vật nuôi, giống cây trồng, bao gồm trứng giống, con giống, cây giống, hạt giống, tinh dịch, phôi, vật liệu di truyền ở các khâu nuôi trồng, nhập khẩu và kinh doanh thương mại. Sản phẩm giống vật nuôi, giống cây trồng thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT là sản phẩm do các cơ sở nhập khẩu, kinh doanh thương mại có giấy đăng ký kinh doanh giống vật nuôi, giống cây trồng do cơ quan quản lý nhà nước cấp. Đối với sản phẩm là giống vật nuôi, giống cây trồng thuộc loại nhà nước ban hành tiêu chuẩn, chất lượng phải đáp ứng các điều kiện do nhà nước quy định.

    Như vậy hoạt động trồng rừng và chăm sóc rừng có thuộc đối không chịu thuế không ? và thuê người vận chuyển cây đến nơi trồng bằng các phương tiên thô sơ như vận chuyên bằng xe đạp xe kéo thì hoạt động này có chịu thuế không, nếu chịu thuế thì  thuế suất mấy %.Rất chân thành cám ơn Bích Vân
     
    Báo quản trị |  
  • #176023   04/04/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3407)
    Số điểm: 84480
    Cảm ơn: 1289
    Được cảm ơn 2567 lần
    Moderator

    Chào Anh.

    1. Về phần điều chỉnh thuế GTGT sau khi quyết toán, được bù trừ với số thuế còn được khấu trừ trong TH của Anh hạch toán ns :
    Năm 2011, tại thời điểm nhận được BB quyết toán, QĐịnh của CQ Thuế xử lý VPPL Thuế:
    Nợ 811/Có 133 : 5triệu.
    Cuối kỳ kết chuyển 811 về 911. Như vậy, BCĐPS tài khoản, và bảng cân đối kế toán ko vấn đề gì. Đồng thời, trên tờ khai QT Thuế TNDN mẫu 03/TNDN, Anh điền 5triệu vào chỉ tiêu B4- Các khoản chi không được trừ khi xác định TN chịu thuế.

    2. Về phần hoạt động trồng rừng & chăm sóc rừng Anh hỏi rất chung chung. Nếu Anh thuê người lao động trồng rừng & chăm sóc rừng thì đó là DỊCH VỤ trồng rừng và chăm sóc rừng(Dịch vụ này chịu Thuế GTGT, thuế suất 5%, theo quy định tại TT06/2012TTT-BTC), khác với quy định : Sản phẩm trồng trọt ( bao gồm cả sản phẩm rừng trồng). Tức là khi anh thuê CNV chăm sóc rừng, trồng rừng => tạo ra sản phẩm là cái gì thì đối tượng này khi xuất bán là không chịu thuế GTGT như : CÂY GỖ..cây gỗ này phải thỏa mãn đk : chưa chế biến thành sp khác hoặc chỉ qua sơ chế...

    Việc Cty anh Thuê xe để vận chuyển cây con giống thì dịch vụ này (Cước vận chuyển) chịu thuế GTGT 10%.

    Ngòai ra, Anh lưu ý : TT129/2008/TT-BTC đã hết hiệu lực thi hành, văn bản thay thế là TT06/2012/TT-BTC, có hiệu lực từ 01/03/2012.

    Có gì chưa rõ, anh có thể trao đổi thêm.

    Thân chào Anh!
    Cập nhật bởi BachThanhDC ngày 05/04/2012 01:26:29 CH Font chữ.

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #176383   05/04/2012

    thienq69
    thienq69
    Top 500
    Male
    Chồi

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:21/12/2010
    Tổng số bài viết (97)
    Số điểm: 1416
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 4 lần


    Cảm ơn BV nhiều cho mình hỏi thêm nếu trường hợp truy thu thuế GTGT 5 triệu thì hạch toán thế nào ? tôi ghi như thế này có được không ?
    Nợ TK 421: 5000000
    Có TK 3331: 5000000 khi nộp ghi  Nợ TK  3331/có TK 111,112: 5000000
    hay phải ghi Nợ TK 811/ Có TK 3331: 5000000
     cuối kỳ ghi Nợ 421/Có 811: 500000.
    2/ Trường hợp tôi hỏi hoạt động trồng rừng là như sau: đơn vị tôi có nhận trồng rừng( cung cấp cây giống và vận chuyển cây đến nơi trồng)  và chăm sóc rừng cho ban quan lý dự án rừng phòng hộ thì khi xuất hóa đơn cho BQL thì thuế suât bao nhiêu %. Tôi đã xuất hóa đơn cây giống thuộc đối tượng không chịu thuế, còn xuất hóa đơn vận chuyển và chăm sóc 10% đúng không ? nhờ Chị tư vấn cho.
     
    Báo quản trị |  
  • #176409   05/04/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3407)
    Số điểm: 84480
    Cảm ơn: 1289
    Được cảm ơn 2567 lần
    Moderator

    thienq69 viết:
    Cảm ơn BV nhiều cho mình hỏi thêm nếu trường hợp truy thu thuế GTGT 5 triệu thì hạch toán thế nào ? tôi ghi như thế này có được không ?
    Nợ TK 421: 5000000
    Có TK 3331: 5000000 khi nộp ghi  Nợ TK  3331/có TK 111,112: 5000000
    hay phải ghi Nợ TK 811/ Có TK 3331: 5000000
     cuối kỳ ghi Nợ 421/Có 811: 500000.
    2/ Trường hợp tôi hỏi hoạt động trồng rừng là như sau: đơn vị tôi có nhận trồng rừng( cung cấp cây giống và vận chuyển cây đến nơi trồng)  và chăm sóc rừng cho ban quan lý dự án rừng phòng hộ thì khi xuất hóa đơn cho BQL thì thuế suât bao nhiêu %. Tôi đã xuất hóa đơn cây giống thuộc đối tượng không chịu thuế, còn xuất hóa đơn vận chuyển và chăm sóc 10% đúng không ? nhờ Chị tư vấn cho.

    Hic! Anh này lạ thật, Truy thu thì nói là truy thu, bù trừ thì nói là bù trừ, bài trước thì bảo được bù trừ, bài này lại bảo nếu truy thu ? Haizz !

    Nếu bị truy thu thì trên Quyết Định Xử Phạt VPPL lĩnh vực thuế thể hiện rõ : Truy thu bao nhiêu tiền thuế GTGT - tiền phạt VPHC...vv..

    Nếu QĐ chỉ thể hiện số tiền phạt VPHC, ko thể hiện số tiền truy thu VAT thì số tiền 5tr được bù trừ.

    TH bị truy thu thuế VAT, anh hạch toán : Nợ 811/Có 111 : 5.000.000 đ
    Cuối kỳ kết chuyển 811 về 911. Đồng thời khi làm tờ khai QT Thuế TNDN năm 2011 anh loại 5triệu truy thu VAT ra khỏi chi phí hợp lý tính thuế ( tài khoản 811).

    Tại QĐ48/2006/QĐ-BTC hướng dẫn hạch toán tài khoản 811 như sau :

    TÀI KHOẢN 811

    CHI PHÍ KHÁC

    Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí phát sinh do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.

    Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

    - Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

    - Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

    - Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

    - Các khoản chi phí khác.

    5. Hạch toán các khoản tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế, bị phạt thuế, truy nộp thuế, ghi:

    Nợ TK 811 - Chi phí khác

         Có các TK 111, 112,. . .

         Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

         Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác.


    6. Cuối kỳ kế toán, kết chuyển toàn bộ chi phí khác phát sinh trong kỳ để xác định kết quả kinh doanh, ghi:

    Nợ TK 911 - Xác định kết quả kinh doanh

         Có TK 811 - Chi phí khác.


    2/ Anh phải phân biệt rõ bên Anh cung ứng những hàng hóa, dịch vụ gì cho Cty đó thì mới xác định được thuế suất thuế GTGT tương ứng với từng mặt hàng-nhóm hàng hóa, dịch vụ theo quy định tại TT06/2012/TT-BTC. />

    Cty A cung ứng (bán ) cây con giống thì cây con giống thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT ( Theo Khoản 2- Điều 4 -TT06/2012/TT-BTC )

    Cty cung ứng dịch vụ vận chuyển ( Tức bên mua thuê Cty Anh vận chuyển. lưu ý : Cty anh chỉ được cung ứng dịch vụ vận chuyển và xuất hóa đơn cước vận chuyển : khi trong GPĐKKD có đăng ký dịch vụ vận chuyển. Nếu trong GPĐKKD ko có đăng ký ngành nghề KD dịch vụ vận chuyển, anh có thể thỏa thuận với bên mua giá mua đã bao gồm cước vận chuyển. Như vậy,anh cộng chi phí vận chuyển vào giá bán để hợp thức hóa.)
    Dịch vụ vận chuyển theo quy định TT06/2012/TT-BTC thì dịch vụ này chịu thuế suất thuế GTGT 10%.

    Căn cứ vào Khoản 4- Điều 10 của TT06/2012/TT-BTC thì Dịch Vụ chăm sóc rừng chịu thuế suất thuế GTGT 5%.


    Anh tham khảo thêm câu trả lời của Cục Thuế Gia Lai tại CV4521/CT-TTHT ngày 30/11/2009 :

    Câu hỏi 31: Dịch vụ cày đất, rà rễ, gom để trồng cây cao su thì thuộc loại thuế suất thuế GTGT 5% hay thuế suất 10% và giảm 50%?

    * Trả lời của Cục Thuế:

    Theo điểm 3, mục II, phần A Thông tư số129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn về đối tượng không chịu thuế GTGT:

    "Tưới, tiêu nước; cày, bừa đất; nạo vét kênh, mương nội đồng phục vụ sản xuất nông nghiệp; dịch vụ thu hoạch sản phẩm nông nghiệp."

              Căn cứ hướng dẫn nêu trên, dịch vụ cày, bừa đất để trồng cây cao su thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.

    P/s : Thông Tư mới : Số06/2012/TT-BTC quy định Tưới, tiêu nước, cày bừa, nạo vét ...phục vụ SX NN,...chịu thuế suất thuế GTGT 5%, đó là điểm khác biệt so với TT129/2008/TT-BTC cũ.
    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 05/04/2012 04:29:02 CH

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    trinhdung30 (14/12/2012)
  • #176881   07/04/2012

    thienq69
    thienq69
    Top 500
    Male
    Chồi

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:21/12/2010
    Tổng số bài viết (97)
    Số điểm: 1416
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 4 lần


    Cảm ơn sự tư vấn nhiệt tình của chị, làm phiền chị một tí nửa năm 2011 giảm 30% thuế TNDN theo nghị quyết  08  mình hạch toán TK 821 như thế nào ? 100% hay 70%.
     
    Báo quản trị |  
  • #176882   07/04/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3407)
    Số điểm: 84480
    Cảm ơn: 1289
    Được cảm ơn 2567 lần
    Moderator

    thienq69 viết:
    Cảm ơn sự tư vấn nhiệt tình của chị, làm phiền chị một tí nửa năm 2011 giảm 30% thuế TNDN theo nghị quyết  08  mình hạch toán TK 821 như thế nào ? 100% hay 70%.

    Có 2 cách hạch toán.

    Cách 1 :
    Nợ 821/Có 3334 : 100% số thuế trước khi miễn giảm.

    Nợ 3334/Có 821 : 30% miễn giảm

    Đồng thời kết chuyển 821 => 911 => 421.

    70% còn lại, khi nào nộp đk : Nợ 3334/Có 111,112.

    Cách 2 : Định khoản duy nhất 1 bút toán tổng sổ thuế thực tế phải nộp sau khi miễn giảm : Nợ 821/Có 3334 : 70%
    K/c 821 => 911 =>421

    Khi nộp thuế, Nợ 3334/Có 111,112

    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 07/04/2012 05:22:17 CH

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #176964   08/04/2012

    thienq69
    thienq69
    Top 500
    Male
    Chồi

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:21/12/2010
    Tổng số bài viết (97)
    Số điểm: 1416
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 4 lần


    Rất cảm ơn chị chúc chị ngày nghỉ vui vẽ hạnh phúc
     
    Báo quản trị |  
  • #223578   01/11/2012

    lethimen88
    lethimen88

    Sơ sinh

    Huyện Quảng Ninh, Quảng Bình, Việt Nam
    Tham gia:01/11/2012
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 20
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    chào chị! xin lỗi chị cho em hỏi chút. Doanh nghiệp em sau khi thanh tra: có năm thì kiểm tra làm tăng thuế giá trị gia tăng đầu ra và có năm thì giảm số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ. tổng hợp lại làm giảm số thuế được khấu trừ xuống 180tr

    Số dư 133 của cty vẫn còn hơn 200tr nên bọn e được bù trừ không phải nộp tiền mặt.

    Vậy công ty em cũng hạch toán như cty của thienq69 đúng không?

     
    Báo quản trị |  
  • #223665   02/11/2012

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3407)
    Số điểm: 84480
    Cảm ơn: 1289
    Được cảm ơn 2567 lần
    Moderator

    lethimen88 viết:

    chào chị! xin lỗi chị cho em hỏi chút. Doanh nghiệp em sau khi thanh tra: có năm thì kiểm tra làm tăng thuế giá trị gia tăng đầu ra và có năm thì giảm số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ. tổng hợp lại làm giảm số thuế được khấu trừ xuống 180tr

    Số dư 133 của cty vẫn còn hơn 200tr nên bọn e được bù trừ không phải nộp tiền mặt.

    Vậy công ty em cũng hạch toán như cty của thienq69 đúng không?

    Chào bạn!

    TH của bạn chỉ cần khai 180trieu (VAT bị loại) vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai 01-GTGT của kỳ thuế nhận được biên bản LV & QĐ xử phạt.

    Ví dụ tháng 10/2012 nhận được QĐXPVPPL Thuế, khi bạn làm hs khai thuế tháng 10/2012, bạn điền 180trieu (số VAT bị loại) vào chỉ tiêu 37 trên 01-GTGT tháng 10/2012.

     

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #272313   28/06/2013

    hoantrung
    hoantrung

    Female
    Sơ sinh

    Thanh Hoá, Việt Nam
    Tham gia:13/05/2013
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 10
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    chào anh chị?

    Anh(Chị) có thể cho em hỏi công ty em mới quyết toán thuế và bị cắt giảm giá trị vật tư tồn kho cuối kỳ là 1.450.065.479đ  khoản này thì định khoản giảm TK152 vậy Tk nợ đưa vào TK nào? chỉ có TK421 vậy có đúng không?

     
    Báo quản trị |