Mong được sự giúp đỡ
Mình là kế toán mới ở công ty, phải kiểm tra lại chứng từ làm báo cáo tài chính, thì phát hiện ra có hóa đơn đầu vào đã kê khai khấu trừ thuế nhưng lại thanh toán tiền mặt trên 20 triệu. Cụ thể như sau:
1. Hóa đơn đầu vào (số 1) tổng số tiền trước thuế là 100 triệu, thuế là 10 triệu, ngày hóa đơn là tháng 5 nhưng ke khai khấu trừ thuế tháng 8. Cuối kỳ tháng 8 vẫn được khấu trừ thuế (theo tờ khai đã nộp cơ quan thuế)
2. Hóa đơn đầu vào (số 2) tổng số tiền trước thuế là 50 triệu, thuế 5 triệu, ngày hóa đơn tháng 11, kê khai khấu trừ tháng 11. Cuối kỳ tháng 11 vẫn được khấu trừ (theo tờ khai đã nộp cơ quan thuế).
Đên tháng 12, tờ khai đã nộp cơ quan thuế phải nộp thuế GTGT, và trước 20/ 01 năm sau đã nộp thuế khoản tiền đó
Nay đến tháng 3 năm sau, công ty quyết định nộp số tiền thuế đầu vào 2 hóa đơn trên vì thanh toán bằng tiền mặt trên 20 triệu. Vậy xin hỏi mình cần làm những thủ tục gì, kê khai bổ sung như thế nào, nộp cho cơ quan thuế giấy tờ gì, nộp phạt chậm ko?