Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

Cách xử lý hóa đơn trên 20 triệu trả bằng tiền mặt đã kê khai thuế

Chủ đề   RSS   
  • #90233 23/03/2011

    haiauvungvinh

    Sơ sinh

    Quảng Ninh, Việt Nam
    Tham gia:15/02/2011
    Tổng số bài viết (5)
    Số điểm: 125
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Cách xử lý hóa đơn trên 20 triệu trả bằng tiền mặt đã kê khai thuế

    Xử lý hóa đơn đầu vào trên 20 triệu đã kê khai khấu trừ thuế nhưng thanh toán bằng tiền mặt

    Mong được sự giúp đỡ

    Mình là kế toán mới ở công ty, phải kiểm tra lại chứng từ làm báo cáo tài chính, thì phát hiện ra có hóa đơn đầu vào đã kê khai khấu trừ thuế nhưng lại thanh toán tiền mặt trên 20 triệu. Cụ thể như sau:

    1. Hóa đơn đầu vào (số 1) tổng số tiền trước thuế là 100 triệu, thuế là 10 triệu, ngày hóa đơn là tháng 5 nhưng ke khai khấu trừ thuế tháng 8. Cuối kỳ tháng 8 vẫn được khấu trừ thuế (theo tờ khai đã nộp cơ quan thuế)

    2. Hóa đơn đầu vào (số 2) tổng số tiền trước thuế là 50 triệu, thuế 5 triệu, ngày hóa đơn tháng 11, kê khai khấu trừ tháng 11. Cuối kỳ tháng 11 vẫn được khấu trừ (theo tờ khai đã nộp cơ quan thuế).
    Đên tháng 12, tờ khai đã nộp cơ quan thuế phải nộp thuế GTGT, và trước 20/ 01 năm sau đã nộp thuế khoản tiền đó

    Nay đến tháng 3 năm sau, công ty quyết định nộp số tiền thuế đầu vào 2 hóa đơn trên vì thanh toán bằng tiền mặt trên 20 triệu. Vậy xin hỏi mình cần làm những thủ tục gì, kê khai bổ sung như thế nào, nộp cho cơ quan thuế giấy tờ gì, nộp phạt chậm ko?
     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #90644   25/03/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3423)
    Số điểm: 84684
    Cảm ơn: 1302
    Được cảm ơn 2581 lần
    Moderator

    Theo quy định TT 129/2008/TT-BTC hướng dẫn thi hành 1 số điều luật thuế GTGT :

    cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

    Theo hướng dẫn của Tổng Cục Thuế :

    <link rel="File-List" href="file:///C:%5CDOCUME%7E1%5CHA%5CLOCALS%7E1%5CTemp%5Cmsohtml1%5C01%5Cclip_filelist.xml" /><!--[if gte mso 9]><xml> <w:WordDocument> <w:View>Normal</w:View> <w:Zoom>0</w:Zoom> <w:PunctuationKerning/> <w:ValidateAgainstSchemas/> <w:SaveIfXMLInvalid>false</w:SaveIfXMLInvalid> <w:IgnoreMixedContent>false</w:IgnoreMixedContent> <w:AlwaysShowPlaceholderText>false</w:AlwaysShowPlaceholderText> <w:Compatibility> <w:BreakWrappedTables/> <w:SnapToGridInCell/> <w:WrapTextWithPunct/> <w:UseAsianBreakRules/> <w:DontGrowAutofit/> </w:Compatibility> <w:BrowserLevel>MicrosoftInternetExplorer4</w:BrowserLevel> </w:WordDocument> </xml><![endif]--><!--[if gte mso 9]><xml> <w:LatentStyles DefLockedState="false" LatentStyleCount="156"> <w:LsdException Locked="false" Name="Default Paragraph Font"/> </w:LatentStyles> </xml><![endif]--> <!--[if gte mso 10]> <![endif]-->

    Hồ sơ khai thuế bổ sung

    NNT phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được lập và nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở NNT.<o:p></o:p>

      - Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh #ff0000;">dẫn đến #ff0000;">t#ff0000;">ăng số thuế GTGT phải nộp giảm số thuế được khấu trừ, được hoàn thì NNT phải khai bổ sung, điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS, đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không phản ánh số thuế GTGT điều chỉnh tăng thêm vào tờ khai thuế GTGT. Thời điểm xác định phạt chậm nộp được tính sau ngày thứ 20 của tháng có số liệu bổ sung, điều chỉnh đến ngày NNT nộp số tiền thuế đó vào NSNN. Mỗi kỳ tính thuế cần bổ sung, điều chỉnh, NNT lập bản Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.

    <link rel="File-List" href="file:///C:%5CDOCUME%7E1%5CHA%5CLOCALS%7E1%5CTemp%5Cmsohtml1%5C01%5Cclip_filelist.xml" /><!--[if gte mso 9]><xml> <w:WordDocument> <w:View>Normal</w:View> <w:Zoom>0</w:Zoom> <w:PunctuationKerning/> <w:ValidateAgainstSchemas/> <w:SaveIfXMLInvalid>false</w:SaveIfXMLInvalid> <w:IgnoreMixedContent>false</w:IgnoreMixedContent> <w:AlwaysShowPlaceholderText>false</w:AlwaysShowPlaceholderText> <w:Compatibility> <w:BreakWrappedTables/> <w:SnapToGridInCell/> <w:WrapTextWithPunct/> <w:UseAsianBreakRules/> <w:DontGrowAutofit/> </w:Compatibility> <w:BrowserLevel>MicrosoftInternetExplorer4</w:BrowserLevel> </w:WordDocument> </xml><![endif]--><!--[if gte mso 9]><xml> <w:LatentStyles DefLockedState="false" LatentStyleCount="156"> <w:LsdException Locked="false" Name="Default Paragraph Font"/> </w:LatentStyles> </xml><![endif]--> <!--[if gte mso 10]> <![endif]-->

    Trường hợp NNT khai bổ sung, điều chỉnh nhưng #ff0000;">không làm tăng số tiền thuế phải nộp của kỳ có số liệu bổ sung, điều chỉnh thì NNT#ff0000;"> không phải nộp bổ sung số thuế sau kê khai bổ sung, điều chỉnh, không tính phạt chậm nộp tiền thuế. NNT bị xử phạt về hành vi vi phạm thủ tục thuế.<o:p></o:p>

    NNT thực hiện điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót để bù trừ hoặc bổ sung vào số thuế phát sinh phải nộp của kỳ tính thuế phát hiện sai sót (không phải nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng).


    Như vậy, trường hợp của bạn rơi vào trường hợp nào trong 2 trường hợp trên.Vì bạn không nói rõ số thuế còn được khấu trừ trên tờ khai tháng 8 & 11 cụ thể là bao nhiêu ?

    Bạn lưu ý nhé : Đọc kỹ hướng dẫn điều chỉnh cho 02 trường hợp bên trên nhé.

    Nay đến tháng 3 năm sau, #ff0000;">công ty quyết định nộp số tiền thuế đầu vào 2 hóa đơn trên vì thanh toán bằng tiền mặt trên 20 triệu. Vậy xin hỏi mình cần làm những thủ tục gì, kê khai bổ sung như thế nào, nộp cho cơ quan thuế giấy tờ gì, nộp phạt chậm ko? <=========== #00b0f0;">Phải làm bổ sung, điều chỉnh sai sót xem có làm tăng số tiền thuế phải nộp hay không thì mới nộp.Tăng bao nhiêu thì nộp bấy nhiều chứ không phải QUYẾT ĐỊNH nộp toàn bộ số tiền thuế của 02 hoá đơn đã khấu trừ đó đâu bạn nhé!

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #90727   25/03/2011

    haiauvungvinh
    haiauvungvinh

    Sơ sinh

    Quảng Ninh, Việt Nam
    Tham gia:15/02/2011
    Tổng số bài viết (5)
    Số điểm: 125
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Cảm ơn ạn nhiều, mình cũng hỏi qua cơ quan thuế quản lý công ty mình. Họ bảo nộp tờ khai bổ sung mẫu 01/KHBS và mẫu 01/GTGT của kỳ thuế cần bổ sung. Nếu phát sinh thêm số thuế phải nộp thì tính nộp chậm và nộp tiền là xông trước khi cơ quan thuế kiểm tra.
    Cty tự phát hiện sai sot, điều chỉnh thì ko phỉa nộp phát, còn nếu sau khi kiểm tra thì có thể bị phạt 10% trên tổng số thuế phải nộp thi phải
     
    Báo quản trị |