Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

Cách hạch toán thuế GTGT, TNDN bị truy thu do quyết toán

Chủ đề   RSS   
  • #108766 08/06/2011

    dauthail

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:29/04/2011
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 60
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Cách hạch toán thuế GTGT, TNDN bị truy thu do quyết toán

    Cty em mới quyết toán 2006-2008 trong đó bị truy thu thuế : GTGT là : A, thuế TNDN là : B, bị nộp phạt của phần thuế bị truy thu và do chậm nộp thuế là : C, cho em hỏi em phải hạch toán như thế nào. Xin cảm ơn.
     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #108847   08/06/2011

    Ketoansk
    Ketoansk
    Top 50
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:27/04/2011
    Tổng số bài viết (665)
    Số điểm: 6123
    Cảm ơn: 385
    Được cảm ơn 276 lần


    dauthail viết:
    Cty em mới quyết toán 2006-2008 trong đó bị truy thu thuế : GTGT là : A, thuế TNDN là : B, bị nộp phạt của phần thuế bị truy thu và do chậm nộp thuế là : C, cho em hỏi em phải hạch toán như thế nào. Xin cảm ơn.

    Theo mình thì hạch toán thế này:
        Thuế GTGT truy thu thêm ghi giảm lợi nhuận năm trước, ghi: Nợ 4211/ Có 3331 
        Thuế TNDN truy thu thêm, ghi: Nợ 8211/ Có 3334
        Phạt trong lĩnh vực thuế, ghi: Nợ 811/ Có 3339.
    Mình nói thêm nhé, các khoản phạt là chi hợp lý của doanh nghiệp nhưng không hợp lệ (không có hoá đơn chứng từ theo qui định của luật thuế TNDN), các khoản tiến phạt bạn vẫn hạch toán vào chi phí hoạt động của doanh nghiệp trong kỳ. Khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN thì loại trừ các khoản này ra (không tính vào chi phí hợp lý hợp lệ khi xác định thu nhập chịu thuế).

    Be who you are and say what you feel, because those who mind don't matter and those who matter don't mind

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn Ketoansk vì bài viết hữu ích
    phi89 (25/02/2014)
  • #110522   15/06/2011

    trantrinhtuananh
    trantrinhtuananh
    Top 150
    Lớp 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:15/06/2011
    Tổng số bài viết (247)
    Số điểm: 2370
    Cảm ơn: 37
    Được cảm ơn 75 lần


    Ketoansk viết:
    dauthail viết:
    Cty em mới quyết toán 2006-2008 trong đó bị truy thu thuế : GTGT là : A, thuế TNDN là : B, bị nộp phạt của phần thuế bị truy thu và do chậm nộp thuế là : C, cho em hỏi em phải hạch toán như thế nào. Xin cảm ơn.

    Theo mình thì hạch toán thế này:
        Thuế GTGT truy thu thêm ghi giảm lợi nhuận năm trước, ghi: Nợ 4211/ Có 3331 
        Thuế TNDN truy thu thêm, ghi: Nợ 8211/ Có 3334
        Phạt trong lĩnh vực thuế, ghi: Nợ 811/ Có 3339.
    Mình nói thêm nhé, các khoản phạt là chi hợp lý của doanh nghiệp nhưng không hợp lệ (không có hoá đơn chứng từ theo qui định của luật thuế TNDN), các khoản tiến phạt bạn vẫn hạch toán vào chi phí hoạt động của doanh nghiệp trong kỳ. Khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN thì loại trừ các khoản này ra (không tính vào chi phí hợp lý hợp lệ khi xác định thu nhập chịu thuế).

    Bạn lketoansk làm ơn cho tôi hỏi :

    Khi bị truy thu thuế GTGT (do không chuyển khoản qua NH của năm trước) thì khoản thuế đó có được hạch toán vào trị giá hàng mua của lô hàng để được trừ 25% thuế TNDN không ? Hạch toán giống như hoá đơn mua vào quá 6 tháng, quên ko kê khai thuế, hạch toán tiền thuế vào toàn bộ chi phí mua hàng, dịch vụ ?

    Và cũng cho tôi hỏi, những hướng dẫn hạch toán truy thu bên trên của bạn theo quyết định nào hay chuẩn mực kế toán nào ? có thể trích dẫn VB không?
    Cập nhật bởi trantrinhtuananh ngày 15/06/2011 02:16:51 CH

    "Ngủ quách, sự đời thây kẻ thức..."

     
    Báo quản trị |