Cách hạch toán Hóa Đơn GTGT từ năm trước.

Chủ đề   RSS   
  • #117386 13/07/2011

    huongcattien

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:13/07/2011
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 80
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Cách hạch toán Hóa Đơn GTGT từ năm trước.

    Cty em có một hóa đơn như sau:
    Năm 2009 đã được làm báo cáo thuế GTGT, nhưng chưa đưa vào hạch toán sổ sách. Như vậy năm nay 2011 em phát hiện ra hóa đơn đó, xin hỏi em phải hạch toán như thế nào với hóa đơn này.
     
    22556 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #117675   14/07/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    huongcattien viết:
    Cty em có một hóa đơn như sau:
    Năm 2009 đã được làm báo cáo thuế GTGT, nhưng chưa đưa vào hạch toán sổ sách. Như vậy năm nay 2011 em phát hiện ra hóa đơn đó, xin hỏi em phải hạch toán như thế nào với hóa đơn này.

    Hoá đơn đó là hoá đơn gì ? nếu nó là hoá đơn mua bán hàng hoá ảnh hưởng tới hàng tồn kho, giá vốn thì phải xem xét lại sổ sách và báo cáo tc 2009 để hạch toán bổ sung, điều chỉnh.

    Hoá đơn đó là hoá đơn chi phí khác như các hoá đơn dịch vụ thì hạch toán bổ sung vào năm hiện hành.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
  • #117738   14/07/2011

    huongcattien
    huongcattien

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:13/07/2011
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 80
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Xin chân thành cảm ơn câu trả lời của chị Bích Vân nhé. Hóa đơn em nói trên là hóa đơn GTGT đầu vào chị ah. Chị có thể chi cho em cách hạch toán bổ sung hóa đơn này cho năm 2011 không (hóa đơn này của năm 2009).
    Tks chị nhiều.
    P/s: em có hạch toán bổ sung thế này, mọi người xem góp ý giúp em nhé
    Hóa đơn GTGT năm 2009 đó giá trị chưa thuế: 5,000,000 VND
    VAT: 5,00,000 VND
    Tổng: 5,500,000 VND
    Em ghi nhận bút toán bổ sung như sau cho năm 2011:
    Nợ 1521: 5,500,000VND
    Có  331: 5,500,000VND
    - Tuy nhiên em vẫn phân vân về khoản tiền thuế vì năm 2009 em đã kê khai khấu trừ đầu vào rồi.

     
    Báo quản trị |  
  • #117829   15/07/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    Bạn hạch toán :
    Nợ 152.1 : 5.000.000
    Nợ 133.1:     500.000
    Có 331    :  5.500.000

    Lúc này số liệu trên sổ 133.1 mới khớp với số liệu VAT trên tờ khai thuế.
    Khi CQ Thuế xuống QT tại đơn vị, bạn cần phải giải trình con số này.

    Vì hồ sơ khai thuế 2009 bạn đã khai thuế hóa đơn này, nhưng lại quên ko hạch toán vào sổ sách => chênh lệch VAT giữa tờ khai thuế với sổ sách là 500K. Bây giờ bạn hạch toán bổ sung vào 2011 là khớp VAT. Cuối năm làm BCTC, mục thuyết minh bạn nhớ thuyết minh rõ cho khoản thuế cũng như trị giá NVL(152.1).

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    huongcattien (15/07/2011)
  • #117830   15/07/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    Oh!Viết bài xong tôi mới nhớ là 152.1=> Nguyên Vật Liệu, bạn phải nói rõ NVL này là như thế nào?ví dụ NVL tham gia vào gia công hàng hóa để tạo thành phẩm hoặc NVL của công trình xây dựng => tất cả ảnh hưởng tới giá thành của thành phẩm => tức ảnh hưởng lợi nhuận lãi/lỗ, thuế TNDN năm của công ty => buộc phải thực hiện bút toán điều chỉnh vào năm 2009.

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    huongcattien (15/07/2011)
  • #117861   15/07/2011

    huongcattien
    huongcattien

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:13/07/2011
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 80
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Cảm ơn chị nhiều nhé. Chúc chị ngày mới vi vẻ và đạt nhiều kết quả tốt.
     
    Báo quản trị |  
  • #117863   15/07/2011

    huongcattien
    huongcattien

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:13/07/2011
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 80
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    Như vậy quyết toán năm 2009 em phải điều chỉnh và làm lại ha chị, hay em phải làm như thế nào?
     
    Báo quản trị |  
  • #117867   15/07/2011

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    huongcattien viết:
    Như vậy quyết toán năm 2009 em phải điều chỉnh và làm lại ha chị, hay em phải làm như thế nào?

    Đúng rồi phải làm lại, quyết toán lại, nộp lại BCTC, tờ khai qyuết toán thuế TNDN vì nó sai tồn kho NVL cuối kỳ, giá thành...

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc

     
    Báo quản trị |