Phân cấp bậc thành viên mới từ tháng 6/2014
  • Trang nhất
  • Luật Sư Tư Vấn
  • Cùng Thảo Luận
  • Tìm Luật Sư
  • Thành Viên
  • Trang Của Tôi

cách điều chỉnh thuế GTGT đầu vào khi kê khai bị sai?

Chủ đề   RSS   
  • #267963 09/06/2013

    iceqeen1308

    Sơ sinh

    Bình Định, Việt Nam
    Tham gia:09/06/2013
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 241
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    cách điều chỉnh thuế GTGT đầu vào khi kê khai bị sai?

    Chào mấy Anh Chị.

    Em kê khai bị sai thuế GTGT đầu vào của tháng 03/2013. Lý do sai là: trong tháng 3 có 1 hoá đơn không hợp lệ mà Em lại kê khai trong HTKK nên bây giờ Em không biết phải điều chỉnh như thế nào. Nhờ mấy Anh Chị giúp Em nhé. Thanks 

    Ví dụ: hoá đơn Em đã kê khai: 200.000 - thuế GTGT 10%: 20.000 = Tổng thanh toán là 220.000.

    Nhưng bây giờ hoá đơn này bị sai thông tin công ty nên bị loại ra. Bây giờ Em phải điều chỉnh ra sao. (Công ty Em thuế GTGT còn được khấu trừ).

     

     

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

2 Trang 12>
Thảo luận
  • #268116   10/06/2013

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3407)
    Số điểm: 84480
    Cảm ơn: 1289
    Được cảm ơn 2567 lần
    Moderator

    iceqeen1308 viết:

    Chào mấy Anh Chị.

    Em kê khai bị sai thuế GTGT đầu vào của tháng 03/2013. Lý do sai là: trong tháng 3 có 1 hoá đơn không hợp lệ mà Em lại kê khai trong HTKK nên bây giờ Em không biết phải điều chỉnh như thế nào. Nhờ mấy Anh Chị giúp Em nhé. Thanks 

    Ví dụ: hoá đơn Em đã kê khai: 200.000 - thuế GTGT 10%: 20.000 = Tổng thanh toán là 220.000.

    Nhưng bây giờ hoá đơn này bị sai thông tin công ty nên bị loại ra. Bây giờ Em phải điều chỉnh ra sao. (Công ty Em thuế GTGT còn được khấu trừ).

     

    Chào bạn!

    Tháng 3/2013, bạn đã kê khai hóa đơn đầu vào đó có thuế GTGT là 20.000 đồng. Bây giờ, bạn muốn loại hóa đơn này ra khỏi BC Thuế GTGT tháng 3/2013 do hóa đơn không hợp pháp. Bạn làm điều chỉnh báo cáo thuế GTGT tháng 3/2013 nhé !

    Vào HTKK, chọn kỳ thuế GTGT tháng 3/2013, tick khai bổ sung (thay vì tick chọn lần đầu như mọi khi vẫn làm báo cáo thuế hàng tháng.). Vào 01/GTGT điều chỉnh tháng 3/2013, bạn điều chỉnh lại :

    Tại [23] = Tổng số đã khai - 200.000 đồng (tiền hàng)

    Tại [24]= tổng số đã khai - 20.000 đồng (tiền thuế)

    Tại [25] điều chỉnh lại bằng [24]

    Click tổng hợp KHBS, số liệu chênh lệch giữa trước khi & sau khi điều chỉnh sẽ được tổng hợp trên KHBS tự động. Tại tab KHBS, bạn ghi lý do làm điều chỉnh : Do 01 hóa đơn GTGT đầu vào...số...ngày tháng...seri, tiền thuế 20.000đồng, hóa đơn này sai thông tin Cty nên ko hợp lý theo Luật Thuế nên DN thực hiện khai điều chỉnh. Sau khi điều chỉnh 20.000đồng, làm giảm số thuế còn đc khấu trừ của tháng 3/2013. DN cam kết là đúng sự thật & chịu trách nhiệm trước PL về số liệu đã khai điều chỉnh trên...đại loại như vậy bạn nhé !

    Khi làm báo cáo thuế GTGT tháng 5/2013(giả sử tháng 5/2013 bạn chưa nộp BC thuế.), bạn nhập 20.000 đồng trên vào chỉ tiêu [37] trên tờ khai 01/GTGT của tháng 5/2013 nhé.(Nếu tháng 5 nộp BC thuế rồi thì khi làm báo cáo thuế GTGT tháng 6/2013 bạn nhập vào [37] trên 01/GTGT : 20.000đ)

    Trong TH sai sót này, Dn bạn ko bị phạt gì cả !

    P/s : Vui lòng đọc kỹ bài hướng dẫn trước khi thực hiện điều chỉnh, chỗ nào chưa rõ bạn có thể trao đổi thêm nhé !

     

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    4 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    carnation762001 (14/06/2013) thuhang125 (16/07/2013) hoanguyen91 (12/12/2013) vybach86 (16/12/2013)
  • #304084   26/12/2013

    golftrang28
    golftrang28

    Female
    Sơ sinh

    Long An, Việt Nam
    Tham gia:26/12/2013
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 30
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Chào mấy Anh Chị.

    Em kê khai bị sai thuế GTGT đầu vào của  nhung nam truoc. Lý do  co 1 hoá đơn không hợp lệ mà Em lại kê khai trong HTKK nên em khong biet minh co the lam dieu chinh to khai bo sung, duoc hay khong ạ, nhu vay co bi phat gi khong ạ

     

     

     
    Báo quản trị |  
  • #309645   17/02/2014

    thanhnguyen2310
    thanhnguyen2310

    Sơ sinh

    Đà Nẵng, Việt Nam
    Tham gia:17/02/2014
    Tổng số bài viết (5)
    Số điểm: 40
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


     

    Chị Bích Vân ơi, em cũng gặp trường hợp tương tự như bạn vào tháng 3/2013. khi điền hết các chỉ tiêu 23, 24, 25, qua phần KHBS thì có tính ra số ngày nộp chậm, còn tiền phạt thì sao ạ? bây giờ đến 2014 rồi, phải chờ đến báo cáo thuế quý 1 em mới có thể điền phần thuế ở tháng 3 vào chỉ tiêu [37] hay sao ạ. Chị giúp em với. em cảm ơn ạ!

    Cập nhật bởi ntdieu ngày 17/02/2014 08:51:09 CH Xóa trích dẫn. Cập nhật bởi thanhnguyen2310 ngày 17/02/2014 08:49:56 SA
     
    Báo quản trị |  
  • #268472   11/06/2013

    iceqeen1308
    iceqeen1308

    Sơ sinh

    Bình Định, Việt Nam
    Tham gia:09/06/2013
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 241
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Chào Chị.

    Em có phần không hiểu khi nào mình sử dụng chỉ tiêu [37] và khi nào mình sử dụng chỉ tiêu [38]. Chị có thể giúp Em hiểu rõ hơn ở 2 chỉ tiêu này không Chị. Thanks Chị.

     
    Báo quản trị |  
  • #268562   11/06/2013

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 10
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3407)
    Số điểm: 84480
    Cảm ơn: 1289
    Được cảm ơn 2567 lần
    Moderator

     

    iceqeen1308 viết:

     

    Chào Chị.

    Em có phần không hiểu khi nào mình sử dụng chỉ tiêu [37] và khi nào mình sử dụng chỉ tiêu [38]. Chị có thể giúp Em hiểu rõ hơn ở 2 chỉ tiêu này không Chị. Thanks Chị.

     

     

    Em cần hiểu & phân biệt 4 kết quả sau khi điều chỉnh thuế như sau :

    Khi em điều chỉnh sai sót của các kỳ khai thuế GTGT tháng trước, sau khi điều chỉnh dẫn tới kết quả là làm giảm số thuế còn được khấu trừ của kỳ sai sót đó thì số liệu chênh lệch điều chỉnh em điền vào chỉ tiêu [37] trên tờ khai 01/GTGT của báo cáo thuế tháng phát hiện ra sai sót (Kỳ thuế phát hiện ra sai sót chính là kỳ thuế hiện tại, thời điểm DN phát hiện ra sai sót. Ví dụ đang là tháng 6, bạn phát hiện ra sai sót thì khi làm báo cáo thuế tháng 6, bạn điền số liệu điều chỉnh này vào chỉ tiêu [37] của báo cáo thuế tháng 6/2013.)

    Khi em điều chỉnh sai sót của các kỳ khai thuế GTGT tháng trước, sau khi điều chỉnh dẫn tới kết quả là làm tăng số thuế còn được khấu trừ của kỳ sai sót đó thì số liệu chênh lệch điều chỉnh em điền vào chỉ tiêu [38] trên tờ khai 01/GTGT của báo cáo thuế tháng phát hiện ra sai sót

    Khi em điều chỉnh sai sót của các kỳ khai thuế GTGT tháng trước, sau khi điều chỉnh dẫn tới kết quả là làm tăng số thuế phải nộp của kỳ sai sót đó thì số tiền thuế phải nộp phát sinh tăng thêm em phải nộp đủ vào NSNN + tiền phạt chậm nộp tiền thuế. Lúc này, KQ điều chỉnh không liên quan gì tới chỉ tiêu [37] hay [38] trên 01/GTGT của kỳ thuế phát hiện ra sai sót.

    Khi em điều chỉnh sai sót của các kỳ khai thuế GTGT tháng trước, sau khi điều chỉnh dẫn tới kết quả là làm giảm số thuế phải nộp của kỳ sai sót đó thì số tiền thuế DN đã nộp thừa vào NSNN, em làm thủ tục xin hoàn hoặc bù trừ vào số thuế GTGT phải nộp của kỳ tiếp theo (nếu có ps số thuế phải nộp) hoặc làm CV xin bù trừ số thuế GTGT đã nộp thừa sang các loại thuế khác. Và lúc này, KQ điều chỉnh số thuế GTGT cũng không liên quan gì tới chỉ tiêu [37] hay [38] trên 01/GTGT của kỳ thuế phát hiện ra sai sót.

    Em cần để ý kỹ các chữ chị bôi đậm, gạch chân. Ngoài ra, em vào link sau để tải tài liệu HD kê khai bổ sung thuế GTGT của Tổng Cục Thuế để tìm hiểu thêm :

    http://danluat.thuvienphapluat.vn/tai-lieu-huong-dan-ke-khai-bo-sung-dieu-chinh-ho-so-khai-thue-gtgt-theo-tt-28-2011-tt-btc.-91642.aspx

    Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 11/06/2013 10:54:57 CH

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hoàn thiện sổ sách kế toán, đại diện cho KT doanh nghiệp thực hiện công việc quyết toán thuế với CQ Thuế tại trụ sở DN, soát xét hệ thống sổ sách kế toán/doanh thu/chi phí...,lập hồ sơ tài chính tín dụng Ngân Hàng, Đào tạo nghiệp vụ thuế, kế toán, kỹ thuật quản lý tài chính cho ban lãnh đạo & ban kế toán trong doanh nghiệp tại Hà Nội & các tỉnh lân cận...Các bạn quan tâm vui lòng liên hệ trực tiếp Ms.Vân : 0949.292.026 / Email van.tax06@gmail.com / Skype : van_kttc

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    thuhang125 (16/07/2013)
  • #309644   17/02/2014

    thanhnguyen2310
    thanhnguyen2310

    Sơ sinh

    Đà Nẵng, Việt Nam
    Tham gia:17/02/2014
    Tổng số bài viết (5)
    Số điểm: 40
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


     

    Em chào chị!

    kiểm tra lại bc thuế bây giờ mới phát hiện ra, tháng 3/2013 cty em kê sai một hđ đầu vào thuế gtgt 5.237đ mà kê thành 52.367đ. đến bây giờ là quý 1 2014 rồi, em phải điều chỉnh thế nào ạ? (cty vẫn còn đc khấu trừ thuế). Như chị hd ở trên,điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp trong tháng, em điền vào chỉ tiêu 37. Bây giờ khai thuế theo quý thì làm sao hả chị? Chị hướng dẫn giúp em với. Em cảm ơn ạ!

    Cập nhật bởi ntdieu ngày 17/02/2014 08:52:07 CH xóa trích dẫn
     
    Báo quản trị |  
  • #275651   16/07/2013

    thuhang125
    thuhang125

    Female
    Sơ sinh

    Hưng Yên, Việt Nam
    Tham gia:16/07/2013
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    chị bích vân ơi.e cũng gặp trường hợp tương tự như vậy. Cũng bị sai mất tên công ty e ở hóa dơn mua vào tháng 3. bây giờ tháng 6 e mới phát hiện ra sai.e đã yêu cầu cty bán cho bên e hàng hóa ghi lại hóa đơn vào tháng 6. thì bây giờ e sẽ điều chỉnh tháng 3 và tháng 6 như thế nào vậy ạ?

     
    Báo quản trị |  
  • #283154   26/08/2013

    thuhuyen-kt
    thuhuyen-kt

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:22/08/2013
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 65
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Chị Bích Vân cho em hỏi bên cty em cũng có 2 hóa đơn kê khai đầu vào của công ty bỏ trốn nhưng từ tháng 12 năm 2012. Giờ bên chi cục thuế họ loại bỏ 2 hóa đơn đấy ra và bắt phải điều chỉnh lại tờ khai GTGT tháng 12 và tờ khai thuế TNDN năm 2012 với BCTC năm 2012.  Chị hướng dẫn em với, Em làm theo các bước chị hướng dẫn ở trên nhưng HTKK thuế báo lỗi lệch chỉ tiêu với tờ khai và không cho lưu.

     
    Báo quản trị |  
  • #283198   26/08/2013

    lienhd
    lienhd

    Sơ sinh


    Tham gia:01/07/2013
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 35
    Cảm ơn: 3
    Được cảm ơn 0 lần


    Chào chị bích vân! Em mới làm cty này và phát hiện ra cty có hđ (vé máy bay do có hđ gtgt nhưng ko có cuống vé or thẻ lên máy bay) ko được khấu trừ thuế gtgt nhưng của năm 2012---> vậy giờ e điều chỉnh như thế nào ah? có phải nộp lại BCTC năm 2012 ko hay chỉ làm điều chỉnh ah?

    và dẫn đến năm 2013 cũng sai thuế gtgt khấu trừ + với năm 2013 cũng có 1 hđ vé máy bay như trên ko đc khấu trừ. Chị hướng dẫn e cách điều chỉnh với ah?

    Mong chị sớm chỉ giúp e! Cảm ơn chị nhiều ah

     
    Báo quản trị |  
  • #289200   01/10/2013

    cho em hỏi chút.....trường hợp bị thanh tra tra ra cái sai sót này thì mình có phải khai bỏ sưng ko?...vì em thấy khai bổ sung áp dụng cho người nộp thuế phát hiện ra sai sót mà ko có nói là cơ quan thuế phát hiện ra sai sot....nếu phải khai thì khai thế nào?

    TH công ty em phát hiện hoá đơn sai tên công ty nhưng muốn cùng đối tác sửa lại nhưng đã quá 6 thnags rồi thì em có được khấu trừ thuế ko?....thanh tra kiểm tra có loại nó khỏi thuế đầu vào ko?

     

     
    Báo quản trị |  
  • #290452   09/10/2013

    dam_88
    dam_88

    Female
    Sơ sinh

    Tiền Giang, Việt Nam
    Tham gia:20/08/2013
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 25
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 1 lần


     

    Chào mấy Anh Chị.

    Em kê khai bị sai thuế GTGT đầu vào của tháng 03/2013. Lý do sai là: trong tháng 3 có 1 hoá đơn không hợp lệ mà Em lại kê khai trong HTKK nên bây giờ Em không biết phải điều chỉnh như thế nào. Nhờ mấy Anh Chị giúp Em nhé. Thanks 

    Ví dụ: hoá đơn Em đã kê khai: 200.000 - thuế GTGT 10%: 20.000 = Tổng thanh toán là 220.000.

    Nhưng bây giờ hoá đơn này bị sai thông tin công ty nên bị loại ra. Bây giờ Em phải điều chỉnh ra sao. (Công ty Em thuế GTGT còn được khấu trừ).

    Dạ, anh/chị cho em hỏi.

    Em gặp trường hợp tương tự nhưng mà em không hỏi cách điều chỉnh thuế, vì em có làm tờ khai bổ sung xong rồi.

    Nhưng hàng tháng em đã kết chuyển xong doanh thu chi phí, mình làm điều chỉnh thuế, còn sổ sách phải chỉnh sao ạ?

    Em cảm ơn nhiều!

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn dam_88 vì bài viết hữu ích
    Themoon90 (14/01/2014)
  • #295768   06/11/2013

    thomhvtc
    thomhvtc

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:29/12/2011
    Tổng số bài viết (12)
    Số điểm: 285
    Cảm ơn: 5
    Được cảm ơn 4 lần


    Gửi tranthibichvan_tax06

    Trước đây mình cũng gặp trường hợp này và cũng làm như bạn nói, nhưng giờ xem lại, mình thấy có sự nhầm lẫn: vì đây là trường hợp sai TÊN CÔNG TY, chứ ko phải ghi sai số tiền, làm ảnh hưởng tới số thuế GTGT cả tháng, nên mình nghĩ ko phải điều chỉnh như thế này đâu

    Mình đang băn khoăn.

    Vân tham khảo thêm 2 công văn này nhé

    + Công văn 7275/CT-TTHT của Cục thuế TP HCM ngày 24  tháng 9 năm 2013

    + Công văn 2031/CT-TTHT   của cục thuê Trà Vinh, ngày  19   tháng  12  năm 2012     

    2 công văn này nói rất rõ, và ko phải điều chỉnh như thế này                         

     
    Báo quản trị |  
  • #297131   13/11/2013

    ketoantrangia
    ketoantrangia

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:04/11/2013
    Tổng số bài viết (13)
    Số điểm: 65
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 4 lần


    thomhvtc viết:

    Gửi tranthibichvan_tax06

    Trước đây mình cũng gặp trường hợp này và cũng làm như bạn nói, nhưng giờ xem lại, mình thấy có sự nhầm lẫn: vì đây là trường hợp sai TÊN CÔNG TY, chứ ko phải ghi sai số tiền, làm ảnh hưởng tới số thuế GTGT cả tháng, nên mình nghĩ ko phải điều chỉnh như thế này đâu

    Mình đang băn khoăn.

    Vân tham khảo thêm 2 công văn này nhé

    + Công văn 7275/CT-TTHT của Cục thuế TP HCM ngày 24  tháng 9 năm 2013

    + Công văn 2031/CT-TTHT   của cục thuê Trà Vinh, ngày  19   tháng  12  năm 2012     

    2 công văn này nói rất rõ, và ko phải điều chỉnh như thế này                         

     

    Mình góp ý chỗ này: 

    Công văn có thể trả lời tùy theo tình huống của DN

    + Công văn 7275/CT-TTHT của Cục thuế TP HCM ngày 24  tháng 9 năm 2013: có thể thuộc điểm 2 điều 18 của TT 64. ( nhưng mình cũng không hiểu vì sao mà một số DN ở HCM hiện nay nếu sai đã khai thuế/ chưa khai cũng tiến hành hủy hóa đơn, lập mới: có thể cách này dễ làm, dễ quản lý)

    + Công văn 2031/CT-TTHT   của cục thuê Trà Vinh, ngày  19   tháng  12  năm 2012 : có thể thuộc điểm 3 điều 18 của TT 64

    TH của chủ topic là thuộc điểm 3 điều 18 của TT 64

     

     

    DỊCH VỤ KẾ TOÁN TRẦN GIA

    “Trách nhiệm nâng cao, tự hào chất lượng”

    Đặc biệt, giảm giá 20% cho DN trong giai đoạn kinh tế khó khăn

    Hãy đến với dịch vụ KẾ TOÁN TRẦN GIA của chúng tôi, quý DN sẽ nhận được dịch vụ hoàn hảo nhất với mức phí thấp nhất, ( phí tham khảo: https://drive.google.com/file/d/0B5SqlE_3y8IVTVFubFlGU1BwbVk/edit?usp=sharing )

    Nhận hồ sơ khu vực HCM, BRVT, Đồng Nai, Bình Dương

    Call Mr Hung 0979.246.684 or 012.6789.5261- Email : ketoantrangia@gmail.com- Skype: tran.hung.plc

     
    Báo quản trị |  
  • #296527   11/11/2013

    Công ty mình cũng gặp trường hợp kê khai sai số hoá đơn, khai thiếu hoá đơn và khai trùng hoá đơn trong các tháng 4-5-6/2013, vậy có được phép khai bổ sung điều chỉnh không?

     
    Báo quản trị |  
  • #298162   20/11/2013

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 50
    Male
    Lớp 8

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (760)
    Số điểm: 11046
    Cảm ơn: 147
    Được cảm ơn 644 lần
    Moderator

    alexhuyen viết:

    Công ty mình cũng gặp trường hợp kê khai sai số hoá đơn, khai thiếu hoá đơn và khai trùng hoá đơn trong các tháng 4-5-6/2013, vậy có được phép khai bổ sung điều chỉnh không?

    Khai sai số hóa đơn thì làm tờ khai thay thế theo như hướng dẫn ở TT28/2011/TT-BTC

    Trường hợp 4: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.

    Cơ quan thuế căn cứ văn bản giải trình, điều chỉnh lại số liệu tờ khai người nộp thuế kê khai bổ sung, điều chỉnh theo số liệu tờ khai mới.

    Còn khai thiếu hóa đơn mua vào hay bán ra bạn cho thêm dự kiện nhé?

    Khai trùng thì làm điều chỉnh bổ sung lại cho đúng, nhớ khai trước khi thuế có quyết định thanh kiểm tra tại DN. xem hướng dẫn ở TT28/2011/TT-BTC

    5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế

    a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, sổ sách kế toán, dịch vụ kế toán, tư vấn thuế tại TPHCM và các tỉnh liền kề . Quý DN có nhu cầu liên hệ : Văn Thức - ĐT 0988543342 Thông tin chi tiết xem thêm tại đây hoặctại đây

     
    Báo quản trị |  
  • #303325   20/12/2013

    lequyen_mt
    lequyen_mt

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:19/12/2013
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Chào anh!

    Trong tờ khai thuế GTGT tháng 3/2012 kt cũ bên em đã kết chuyển sai chỉ tiêu (22) dẫn đến các tờ khai thuế từ tháng 03-07/2012 sai hết.

    Đến tháng 08,09,10,11,12 đều phải đóng thuế (khoản 18 triệu), mặc dù các tháng này vẫn còn được tiếp tục khấu trừ thuế (tăng chỉ tiêu 43).

    Tháng 01/2013 kt đã ghi chỉ tiêu (38) số tiền 27 triệu , đó là số chênh lệch do kt kết chuyển chỉ tiêu 22 từ tháng 03-07/2012 (em cộng lại thì chỉ có 26 triệu)=>chỉ tiêu 43 tăng lên . Thực ra trong tháng 1/2013 chỉ tiêu 22 vẫn còn 2 triệu.

    Vậy em phải giải quyết ra sao trong mớ bòng bông này?

     
    Báo quản trị |  
  • #306637   14/01/2014

    anh chị cho em hỏi là nếu đã điều chỉnh hóa đơn bị cơ quan thuế loại, mình hạch toán thế nào để sổ sách của mình vẫn cân đối với tờ khai?

     
    Báo quản trị |  
  • #318814   16/04/2014

    hanhbich2012
    hanhbich2012

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:16/04/2014
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 20
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 0 lần


    ANh chị cho em hỏi,DN em kê khai thuế tháng 9/2013 bị sai số thuế kỳ trước chuyển sang

    ( tháng 8), tháng 8: số thuế là 27.386.534, tháng 9, đổi phần mềm hỗ trợ, nhập số dư đầu kỳ sai thành 27.401.788.

    Bây giờ có cách nào để điều chỉnh theo số đúng không ạ.

    anh chị giúp em với, em cảm ơn ạ.

     
    Báo quản trị |  
  • #319131   17/04/2014

    mrvanthuc
    mrvanthuc
    Top 50
    Male
    Lớp 8

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:23/04/2009
    Tổng số bài viết (760)
    Số điểm: 11046
    Cảm ơn: 147
    Được cảm ơn 644 lần
    Moderator

     

    hanhbich2012 viết:

     

    ANh chị cho em hỏi,DN em kê khai thuế tháng 9/2013 bị sai số thuế kỳ trước chuyển sang

    ( tháng 8), tháng 8: số thuế là 27.386.534, tháng 9, đổi phần mềm hỗ trợ, nhập số dư đầu kỳ sai thành 27.401.788.

    Bây giờ có cách nào để điều chỉnh theo số đúng không ạ.

    anh chị giúp em với, em cảm ơn ạ.

     

     

    Em khai điều chỉnh lại tờ khai thuế GTGT 09 giảm chỉ tiêu 22 lại bằng số của tháng 8.

    Do nói không cụ thể nên chỉ tư vấn vậy thôi.

    Khi điều chỉnh giảm thuế khẩu trừ theo số đúng thì tờ khai tháng 9 tình hình thuế thế nào? giảm chỉ tiêu 41? hay tăng chỉ tiêu 40?

    Cập nhật bởi mrvanthuc ngày 17/04/2014 10:36:33 CH

    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, sổ sách kế toán, dịch vụ kế toán, tư vấn thuế tại TPHCM và các tỉnh liền kề . Quý DN có nhu cầu liên hệ : Văn Thức - ĐT 0988543342 Thông tin chi tiết xem thêm tại đây hoặctại đây

     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn mrvanthuc vì bài viết hữu ích
    hanhbich2012 (18/04/2014)
  • #319018   17/04/2014

    Bạn Lequyen_mt đã trả lời rồi mà: "Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.

    Cơ quan thuế căn cứ văn bản giải trình, điều chỉnh lại số liệu tờ khai người nộp thuế kê khai bổ sung, điều chỉnh theo số liệu tờ khai mới."

     

     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn Themoon90 vì bài viết hữu ích
    hanhbich2012 (18/04/2014) THANHTHUYKT90 (25/06/2014)