Chào luật sư, em có thắc mắc mong đc giúp đỡ ạ.
Tháng 3/2013 kê: tổng thanh toán 52.000.000. thuế 10% 5.200.000
Đến 2014 mới phát hiện ra kê khai sai. Đúng ra là tổng thanh toán 52.000 và thuế là 5.200đ thôi. (cty em thời điểm này thuế GTGT còn đc khấu trừ)
Tham khảo nhiều tài liệu, trên tờ khai bổ sung điều chỉnh em làm như sau:
+ Chỉ tiêu [23] = tổng số đã khai - 52.000.000 + 52.000
+ Chỉ tiêu [24] = tổng số đã khai - 5.200.000 + 5.200
+ Chỉ tiêu [25] = [24]